Чи винагорода з кредитної картки оподатковується доходом?
За даними Служби внутрішніх доходів (IRS), винагорода за кредитною карткою може оподатковуватися як дохід. Види винагород та спосіб їх отримання визначають, чи вважаються вони оподатковуваними. У багатьох випадках IRS розцінюється як винагорода як знижка, а не як дохід. Наприклад, програма повернення готівкових коштів за використання вашої кредитної картки трактується так, ніби це фактично знижка після покупки. Існують деякі програми винагороди за кредитну карту, які пропонують великі бонуси за реєстрацію, які, в свою чергу, IRS можуть зараховувати до оподаткування.
Однак покупки бізнесу зовсім інші, ніж особисті покупки. Якщо у вас є бізнес-кредитна картка, хорошим загальним правилом є те, що будь-які знижки на ці покупки бізнесу віднімаються від витрат на ваші покупки, зменшуючи суму, яку ви можете відняти від податків. Це технічно не оподатковуваний дохід, але чистий результат збільшує ваше податкове навантаження.
Ключові вивезення
- За даними Служби внутрішніх доходів (IRS), винагорода за кредитною карткою може оподатковуватися як дохід.
- У багатьох випадках IRS розцінюється як винагорода як знижка, а не як дохід.
- Однак покупки бізнесу зовсім інші, ніж особисті покупки.
- Вам не обов’язково отримувати гроші, щоб бонус за реєстрацію вважався оподатковуваним.
Види винагород, які є і не приносять доходу
Типи загальних винагород за кредитну карту, які не зараховуються до доходу, включають програми повернення грошових коштів, бонуси за проїзд милі, накопичені бали на майбутні покупки та бонуси за реєстрацію на кредитній картці, які потребують здійснення фінансової операції.
Якщо, однак, бонус за реєстрацію вашої кредитної картки не вимагає здійснення будь-яких покупок або стягнення будь-якої суми на вашу карту, ви, ймовірно, отримаєте податкову форму 1099-MISC поштою у поєднанні з бонусом. Оскільки IRS вимагає, щоб ці пільги розглядалися як дохід, ви повинні документувати свою винагороду на бланку 1099.
Вам не обов’язково отримувати гроші, щоб бонус за реєстрацію вважався оподатковуваним. Все, що надається без прив’язки до використання вашої картки, наприклад, милі на авіалінії, подарунки, які є матеріальними товарами чи іншими цінними винагородами, зазвичай є оподатковуваним доходом. Якщо у вас є запитання щодо програм винагороди за кредитною карткою та їхніх податкових наслідків, краще проконсультуватися з фактичним податковим експертом, а не з компанією, яка видає кредитну картку.
Якщо ви отримаєте форму 1099-MISC поштою в рамках програми винагород, не ігноруйте її. Навіть якщо ви вважаєте, що ваш подарунок не повинен кваліфікуватися як оподатковуваний дохід (або якщо ви плануєте дарувати свій подарунок на благодійність, створюючи можливе відрахування податків), вам краще поговорити з експертом. IRS стає все більш компетентним у відслідковуванні доходу з цих джерел, і ви не хочете піддавати себе податковому стягненню, оскільки ви не змогли належним чином повідомити про винагороду своєї кредитної картки.
Радник Insight
Дональд П. Гулд
Gould Asset Management, Клермонт, Каліфорнія
Це залежить від того, як отримуються нагороди. Більшість нагород заробляється за рахунок використання самої картки; наприклад, отримання однієї очки за кожний долар, витрачений на карту. Ці винагороди вважаються знижками і не оподатковуються. Однак винагорода, яка надається як стимул для відкриття рахунку, може вважатися оподатковуваним доходом.
В якості одного з прикладів, Citibank повідомляв, що видав форму 1099 за часті пробігаючі милі, надані як бонус за відкриття банківського рахунку. Навпаки, винагорода за відкриття рахунку на кредитній картці зазвичай нараховується лише після того, як власник картки досягне певного мінімуму витрат на карту протягом визначеного періоду часу. Тому винагорода розглядається як знижки і, отже, не оподатковується.