Задній Рот IRA
Задній Roth IRA не є офіційним видом пенсійного рахунку. Натомість це неофіційна назва складного, санкціонованого IRS методу для платників податків з високим рівнем доходу, щоб фінансувати Roth, навіть якщо їх дохід перевищує максимум, який надає IRS за регулярні внески Roth. Брокери, що пропонують як традиційні ІРА, так і Рот ІР, надають допомогу в стратегії, яка в основному передбачає перетворення традиційного ІРА в різновид Рота.
Ключові вивезення
- Backdoor Roth IRA - це не особливий тип рахунку; швидше це, як правило, традиційні рахунки IRA або 401 (k) s, які були перетворені на Roth IRA.
- Задній Рот IRA - це законний спосіб подолати межі доходів, які зазвичай обмежують людей, які отримують високі доходи, від участі в Ротах.
- Задній Рот ІРА не є ухиленням від податків - насправді він може нараховувати більш високі податки, коли він буде встановлений, але він надає інвесторам майбутні податкові заощадження.
Розуміння задньої роти ІР
Рот IRA дозволяє платникам податків виділити кілька тисяч доларів на спеціальний пенсійний накопичувальний рахунок, в якому активи ростуть і в кінцевому підсумку можуть бути зняті, не нараховуючи жодного податку на прибуток. Проблема: людям, які заробляють більше певної суми, заборонено відкривати або фінансувати кошти IRA - відповідно до звичайних правил. Якщо ваш модифікований коригуваний валовий дохід добре входить до шести цифр, IRS починає поетапно припиняти суму, яку ви можете внести; щойно ваш щорічний дохід перевищить певний поріг, ви взагалі не можете брати участь. Ліміти, які змінюються залежно від вашого статусу платника податків (неодружене, подання шлюбу разом та ін.), Регулюються щороку або приблизно відповідно до інфляції.
Однак традиційні ІР не мають цих лімітів доходу. І з 2010 року в IRS не було обмежень доходу, які обмежують, хто може перетворити традиційний IRA на Roth IRA. Як результат, задній Рот став варіантом для платників податків з більшим доходом, які зазвичай не могли внести свій внесок у Рот.
Як створити IRA Roth Roth
Зробити задній Roth IRA можна одним із кількох способів. Перший метод - внести гроші в існуючий традиційний ІРА, а потім перерахувати кошти на рахунок Roth IRA. Або ви можете перекинути існуючі традиційні гроші на ІРА у Roth - стільки, скільки хочете за один раз, навіть якщо це більше, ніж щорічна сума внеску.
Інший спосіб - конвертувати весь ваш традиційний рахунок IRA в рахунок Roth IRA. Ваш банк зберігання або брокерські послуги IRA повинні мати можливість допомогти вам у роботі з механікою.
Третій спосіб зробити внесок Roth - це внести внесок у податок на план 401 (k), а потім передати його на Roth IRA.
Кожен інвестор має право здійснювати одну конвертацію IRA Roth на рік.
Податкові наслідки задньої ролі IRA
Майте на увазі: це не ухилення від сплати податків. Ви все ще повинні сплачувати податки за будь-які гроші у вашому традиційному ІРА, який уже не оподатковувався. Наприклад, якщо ви внесите 6000 доларів у традиційний ІРА, а потім конвертуєте ці гроші в Roth IRA, ви повинні заборгувати податками на 6000 доларів. Ви також повинні заборгувати податки на гроші, які ви заробляєте між тим часом, коли ви внесли свій внесок у традиційний ІРА, і коли ви перетворили його на Roth IRA.
Насправді більшість коштів, які ви конвертуєте в Roth IRA, швидше за все, зараховуватимуться як дохід, що може підштовхнути вас до більш високої податкової групи в рік, коли ви здійснюєте конвертацію. Однак вам не доведеться платити повний податок за гроші; застосовується пропорційне правило.
Також кошти, які ви вкладаєте в Рот, вважаються конвертованими коштами, а не внесками. Це означає, що вам доведеться чекати п'ять років, щоб мати доступ до своїх коштів без штрафних санкцій, якщо вам менше 59½. У цьому сенсі вони відрізняються від звичайних внесків Roth IRA, які ви можете зняти в будь-який час без податків або штрафних санкцій.
З позитивного боку, задній Roth IRA дозволяє вам обійтись:
- Ліміт доходів Roth IRA У 2019 році, якщо ваш модифікований скоригований валовий дохід (MAGI) перевищує 137 000 доларів США (одноосібно) або 203 000 доларів США (заміжня подає заявку спільно або кваліфікується вдова [er]), ви не можете внести свій внесок у Roth IRA. Ці обмеження не застосовуються до зворотних перетворень Roth IRA.
- Ліміти внеску Roth IRA У 2019 році ви можете внести лише 6 000 доларів (7 000 доларів, якщо вам виповнилося 50 років і більше) на Roth IRA. При зворотному перетворенні Roth IRA ці обмеження не застосовуються.
Переваги Backdoor Roth IRA
Окрім того, щоб подолати межі, чому платники податків хочуть зробити додаткові кроки, залучені до того, щоб робити танець Roth IRA?
З одного боку, Roth IRA не потребують мінімальних розподілів, а значить, залишки на рахунках можуть бачити відстрочене податком зростання до тих пір, поки власник рахунку живий. Ви можете вийняти стільки, скільки потрібно, коли захочете. Або залиште все це для своїх спадкоємців.
Інша причина полягає в тому, що внешний внесок Roth може означати значну економію податків протягом десятиліть, оскільки дистрибуція Roth IRA, на відміну від традиційних дистрибуцій IRA, не оподатковується. Основна перевага задньої Roth IRA - як і у Roths загалом - полягає в тому, що ви сплачуєте податки вперед, на внески, і все після цього не обкладається податком. Ця характеристика є найбільш вигідною, якщо ви думаєте, що податкові ставки будуть зростати в майбутньому або якщо ваш оподатковуваний дохід після виходу на пенсію буде більшим, ніж зараз.
Спеціальні міркування щодо заднього рота IRA
Платники податків повинні бути впевнені в тому, щоб скоротити їх кількість і уважно врахувати плюси і мінуси задньої роти, особливо якщо вони перетворюють цілий існуючий традиційний ІРА. Одного разу такі перетворення IRA можна було змінити, процес називався перехарактеризацією. Однак Закон про пониження податків і робочих місць 2017 року заборонив стратегію перевлаштування Рота назад до традиційного IRA.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.