План із визначеною вигодою
План з визначеними виплатами - це пенсійний план, який фінансується роботодавцем, де виплати працівникам розраховуються за формулою, яка враховує декілька факторів, таких як тривалість зайнятості та історія заробітної плати. Компанія адмініструє управління портфелем та інвестиційний ризик для плану. Існують також обмеження щодо того, коли і яким методом працівник може забрати кошти без штрафних санкцій. Виплачені виплати, як правило, гарантуються довічно і трохи збільшуються, щоб пояснити збільшення витрат на життя.
Розбиття плану із визначеними вигодами
Плани з визначеними виплатами, такі як пенсійні плани або плани з кваліфікованими виплатами, називаються "визначеними виплатами", оскільки працівники та роботодавці достроково знають формулу розрахунку пенсійних виплат, і вони використовують її для визначення та встановлення виплачених виплат. Цей фонд відрізняється від інших пенсійних фондів, як пенсійні накопичувальні рахунки, де суми виплат залежать від прибутку від інвестицій. Погані прибутки від інвестицій або помилкові припущення та розрахунки можуть призвести до дефіциту фінансування, коли роботодавці юридично зобов’язані компенсувати різницю за рахунок грошового внеску.
Оскільки роботодавець несе відповідальність за прийняття інвестиційних рішень та управління інвестиціями плану, роботодавець бере на себе весь ризик інвестування та планування. План пільг з кваліфікованими податками має ті ж характеристики, що і пенсійний план, але він також надає роботодавцю та пільговикам додаткові податкові пільги, недоступні за некваліфікованими планами.
Приклади виплат з визначеною вигодою
План з визначеними виплатами гарантує конкретну виплату або виплату після виходу на пенсію. Роботодавець може обрати фіксовану допомогу або розрахунок за формулою, яка враховує роки вислуги, вік та середню зарплату. Роботодавець, як правило, фінансує план, вносячи регулярну суму, як правило, відсоток від сплати працівника, на рахунок, відкладений податком. Однак, залежно від плану, працівники також можуть робити внески. По суті внесок роботодавця - це відстрочена компенсація.
Після виходу на пенсію план може виплачуватися щомісячними платежами протягом усього життя працівника або як одноразовий платіж. Наприклад, план пенсіонера з 30-річним стажем при виході на пенсію може зазначати виплату як точну суму долара, наприклад, 150 доларів США на місяць за рік служби працівника. Цей план платить працівникові 4500 доларів США на місяць у відставці. Якщо працівник помирає, деякі плани поширюють будь-які інші пільги на пільговиків працівника.
Варіанти оплати
Варіанти виплат зазвичай включають довічний ануїтет, який забезпечує фіксовану щомісячну допомогу до смерті; кваліфікований ануїтет із спільної та втрати годувальника, який пропонує фіксовану щомісячну допомогу до смерті та дозволяє дружині, що вижив, продовжувати отримувати допомогу до смерті; або одноразовий платіж, який сплачує всю вартість плану одним платежем. Вибір правильного варіанту виплат є важливим, оскільки може вплинути на суму виплат, які отримує працівник. Найкраще обговорити варіанти виплат з фінансовим консультантом.
Проведення додаткового року збільшує вигоди працівника, оскільки збільшує роки служби, використані у формулі виплат. Цей додатковий рік також може збільшити остаточну зарплату, яку роботодавець використовує для обчислення допомоги. Окрім того, може існувати умова, згідно з якою, коли минулий звичайний пенсійний вік плану автоматично збільшує переваги працівника.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.