Як перевернути свої 401 (к)

Виходячи з роботи, ви повинні вирішити, що робити зі своїм 401 (k). Ваш вибір: Залиште його там, де є (це має сенс, якщо вам подобаються варіанти інвестицій, запропоновані планом), перекладіть його на кваліфікований пенсійний план у нового роботодавця ( якщо ви отримаєте нову роботу і новий роботодавець приймає перекидання та вам подобаються варіанти інвестування в новому плані) або передайте їх власному ІРА (якщо ви хочете максимально контролювати свої інвестиційні варіанти). Якщо ви хочете перерахувати кошти зі свого 401 (k) на кваліфікований план нового роботодавця або в ваш ІРА, у вас є два варіанти, кожен з яких має свої плюси та мінуси та деякі зморшки.

Прямий перекидання

Якщо ваш пенсійний план здійснює розподіл для вас, попросіть довірену особу плану здійснити виплату в інший кваліфікований пенсійний план або IRA, який є прямим перекатом. Зазвичай вам доведеться виконати деяку документацію, підтвердивши, що ви хочете, щоб адміністратор або довірена особа (особа, відповідальна за план) здійснила цю передачу. Ви можете перевернути всі або лише частину коштів, придатних для розповсюдження.

• Плюси. Зазвичай на розподіл з кваліфікованого пенсійного плану обкладається автоматичним податком утримування у розмірі 20%, але прямий перехід дозволяє уникнути утримання. Навіть якщо план надсилає вам чек, якщо він підлягає сплаті за новий план або IRA, він трактується як прямий перекидання, і немає ніякого утримування.
  
• Мінуси. Може пройти час, коли довірена особа може обробити ваші документи та направити кошти на новий план.
  

Особлива увага щодо акцій компанії: Якщо ваш обліковий запис містить акції роботодавця, перекидання, що включає акції, може не бути хорошим кроком; частковий перекидання може бути кращим. Ось чому: Акція має чисту нереалізовану подорожчання (NUA), що є різницею між первісною вартістю та її поточною справедливою ринковою вартістю. Якщо ви перекинете акції, ви втрачаєте потенційну податкову пільгу від перетворення звичайного доходу на пільговий прибуток від капіталу. З переходом, можливий розподіл, що випливає з акцій, оподатковуватиметься як звичайний дохід.

На противагу цьому, якщо ви берете поточний розподіл запасів (який називається натуральним розподілом), ви будете платити звичайний дохід (і 10% неустойку, якщо молодше 59½) від первісної вартості вам запасів, але позиціонуєте себе пільговий податковий режим пізніше. NUA, а також вся подальша вдячність буде оподатковуватися як приріст капіталу, коли ви врешті продаєте акції.

60-денний перекидання

Ви можете здійснити перекидання, поклавши кошти, які ви отримуєте в якості розподілу від своїх 401 (k), в інший кваліфікований пенсійний план або IRA. Перевернення можна виконати, підтвердивши чек, який вам було складено з 401 (k), або внести кошти на власний (не IRA) рахунок, а потім записати чек на цей рахунок, що підлягає сплаті на новий план або ІРА. У вас є 60 днів з дати отримання розповсюдження для завершення прокрутки.

Плюси

Ви маєте контроль над коштами протягом короткого терміну і можете використовувати їх перед завершенням перенесення. Наприклад, якщо вам потрібні кошти на певну мету (наприклад, сплата податкової накладної за рік), ви можете скористатися розподілом і не будете нараховувати податок на прибуток до тих пір, поки ви не знайдете інші кошти для завершення прокрутки в межах 60-денний період.

Мінуси

На розподіл обкладається автоматичним 20% податком. Якщо ви берете розповсюдження, а потім вирішите зробити повний перекидання, вам доведеться придумати 20% -ву суму з власної кишені, щоб завершити прокат; ви повернете цю суму під час подання податкової декларації.

Наприклад, скажіть, що у вас 401 (к) у вас є 50 000 доларів, і ви хочете отримати повний розподіл. План надішле вам 40 000 доларів (50 000 - 20% від 50 000 доларів). Щоб зробити повний перекидання так, щоб ви не заборгували жодним поточним податком на дистрибуцію, вам доведеться використати отримані вами 40 000 доларів плюс 10 000 доларів власних грошей, щоб завершити прокат. Коли ви подаєте декларацію, утримуваний 10 000 доларів - це податковий кредит, який ви можете отримати як відшкодування. Ще один недолік полягає в тому, що пропустити 60-денний термін перекидання все надто просто, незважаючи на добрі наміри.

Якщо ви це зробите і не можете отримати продовження від IRS, ви будете заборговані податком на прибуток від розподілу. Більше того, якщо вам не виповнилося 59 років, ви будете заборговані 10% штрафу за дострокове розповсюдження, якщо ви не зможете показати, що ви використовували кошти для цілі, яка звільнена від штрафу (наприклад, ви непрацездатні). Примітка . Якщо розподіл включає внески після сплати податку, які ви внесли на визначений рахунок (функція, схожа на Roth IRA, яку роботодавці додають до 401 (k) s), лише прибуток від цих внесків оподатковується і підлягає стягненню, якщо ви цього не зробите ' t вчасно виконати перекидання.

Переїзд до Roth IRA

Roth IRA дають змогу накопичити кошти, які в майбутньому будуть вам неоподатковувані. Ви можете передати частину або всі свої 401 (k) Roth IRA. Однак цей перехід не уникне поточного податку. Наразі ви будете оподатковуватися за ту частину, яка перейде в Roth IRA. Це вважається конвертацією IRA Roth (таким же чином, як якщо б ви перетворили традиційний IRA в Roth IRA).

Суть

Якщо вартість вашого рахунку 401 (k) становить менше 1000 доларів, довірена особа може вирішити перерахувати вам кошти незалежно від ваших уподобань; кошти підлягають оподаткуванню 20-відсотковим податком. Якщо значення становить від 1000 до 5000 доларів, довірена особа може внести гроші в ІР під вашим іменем, якщо ви не вирішите розповсюдження. Що стосується великих облікових записів, то приймати рішення. Якщо ви сумніваєтесь, проконсультуйтеся з фінансовим консультантом. Щоб дізнатися більше про те, читайте про використання фондів за віком у Вашому 401 (k) та що робити, якщо ви збільшите свої 401 (k).