Договір про прийняття та план проекту IRA
Угода про прийняття IRA та план-документ - це договір між власником ІРА та фінансовою установою, де ведеться рахунок. Договір про прийняття IRA та план-документ повинні бути підписані власником рахунку до того, як індивідуальний пенсійний рахунок (IRA) може бути дійсним. Він містить основну особисту інформацію про власника рахунку, таку як адреса, дата народження та номер соціального страхування, а також містить детальні правила щодо пенсійного рахунку.
Роз'яснено Угоду про прийняття та план проекту IRA
Угода про прийняття ІРА та плановий документ пояснює щорічні ліміти внесків плану, вимоги щодо прийнятності, способи вкладення внесків, типи інвестицій, які заборонені (наприклад, колекціонування), та суми, які можна інвестувати, як і коли кошти з рахунку можуть бути зняті, положення щодо необхідних розподілів, як розподіляються внески роботодавців, за яких умов може бути перерахований рахунок, що буде з рахунком, якщо власник (вкладник) помер, а також які збори та витрати пов'язані з планом. Угода про прийняття ІРА повинна супроводжуватися базовим плановим документом, який пояснює, як буде діяти план.
Форми ІРС
Власник облікового запису повинен укласти угоду про прийняття IRA для традиційних та Roth IRA, а також для освітніх та ощадних рахунків та ощадних ощадних рахунків (HSA). Така угода також укладена для кваліфікованих планів, ПРОСТИХ ІРА, СЕП ІРА та різних пенсійних планів, спонсорованих роботодавцями. Служба внутрішніх доходів (IRS) надає інформаційні посібники та форми, що охоплюють прийняття та планову документацію IRA у формі 5305.
- Форма 5305: Традиційний індивідуальний пенсійний рахунок
- Форма 5305-A: Традиційний особистий обліковий запис для виходу на пенсію
- Форма 5305-E: Довірчий рахунок ощадних заощаджень Coverdell
- Форма 5305-EA: Охоронний депозитарій на зберігання в освіті Coverdell (відповідно до розділу 530 Кодексу внутрішніх доходів)
- Форма 5305-R: Roth Individual Trust Account
- Форма 5305-RA: Рот-акаунт особистих виплат на пенсію
- Форма 5305-RB: Індивідуальне схвалення пенсії про пенсію Roth
- Форма 5305-S: ПРОСТИЙ індивідуальний пенсійний рахунок
- Форма 5305-SA: ПРОСТИЙ індивідуальний обліковий запис для виходу на пенсію
- Форма 5305-SEP: Спрощена пенсія працівника - Угода про вклад фізичних осіб на пенсію
- Форма 5305-ПРОСТА: План заохочень заощаджень для працівників малих роботодавців (ПРОСТИЙ) для використання з визначеною фінансовою установою
- Форма 5306: Заявка на затвердження прототипу або індивідуального пенсійного договору, спонсорованого роботодавцем (IRA)