IRA Rollover
Індивідуальний перекидання пенсійного рахунку - це переказ коштів з пенсійного рахунку на традиційний ІРА або Roth IRA. Це може статися через прямий переказ або через чек, який зберігач рахунку, що розповсюджує, записує власнику рахунку, який потім депозитує його на інший рахунок IRA.
Метою переходу є підтримка відкладеного податком статусу цих активів. IRA під час переходу зазвичай використовуються для розміщення активів 401 (k), 403 (b) або активів плану розподілу прибутку, які передаються із спонсорованого пенсійного рахунку колишнього роботодавця або кваліфікованого плану. Кошти IRA на перекидання можна перенести на новий пенсійний план роботодавця. IRA з перенаправлення не обмежують кількість грошей, яку працівник може перевертати, і вони дозволяють власникам рахунків інвестувати в широкий спектр активів, таких як акції, облігації, ETF та взаємні фонди.
Облікові записи про переклад IRA зазвичай надаються брокерами - ви можете дізнатися більше про те, де отримати ці рахунки, зі списку найкращих брокерів для Roth IRA в Інвестопедії.
Як працює IRA Rollover
Перекидання IRA може відбуватися з пенсійного рахунку, такого як 401 (k) в IRA, або як переказ IRA на IRA. Найчастіше перекидання трапляються, коли люди змінюють роботу та хочуть перенести активи 401 (k) або 403 (b) в IRA, але деякі трапляються, коли власники рахунків хочуть перейти на ІРА з кращими вигодами або варіантами інвестування.
Щоб створити прямий перекидання, власник облікового запису повинен попросити адміністратора плану скласти чек і надіслати його безпосередньо ІРА. У передачах IRA-IRA довірена особа з одного плану надсилає довірену суму довіреної особи з іншого плану. Якщо власник рахунку отримує чек зі свого наявного ІРА або пенсійного рахунку, він може перевести готівку та внести кошти в новий ІРА. Однак він повинен завершити процес протягом 60 днів, щоб уникнути сплати податку на прибуток від виведення коштів. Якщо він або вона пропустить 60-денний термін, Служба внутрішніх доходів розглядає цю суму як дострокове розподіл.
Непрямий перехід дозволяє перенести активи з відкладеного податком плану 401 (k) до традиційного IRA. За допомогою цього методу кошти надаються працівникові за допомогою чека, який він здає на свій особистий рахунок. За допомогою непрямого перекидання, працівник повинен перерозподілити кошти в нову ІРА протягом відведеного 60-денного періоду, щоб уникнути штрафу.
Ключові вивезення
- Повернення IRA дозволяє фізичній особі переводити активи з кваліфікованого виходу на пенсію в іншу ІРА без штрафних санкцій та зберігаючи відкладений податком статус цих інвестицій.
- Непрямі перекидання можуть також виникати, коли колишній працівник може передати активи з рахунку 401 (k) або 403 (b) на традиційний ІРА без штрафних санкцій або зміни податкового статусу.
- Повернення до IRA підпадає під дію суворих правил, зокрема переказ коштів здійснюється між рахунками протягом 60 днів та лише один прямий переказ на рік.
Податки за переклади ІРА
При прямих трансфертах IRS не утримує податків. Скоріше, вся сума перераховується безпосередньо з одного рахунку на інший. Однак, якщо власник рахунку отримує чек, який він або вона вносить в IRA, IRS наполягає на утриманні штрафу. Опікуни або піклувальники повинні утримувати 10 відсотків за чеки з розподілу ІРА та 20% за розподіли з інших пенсійних рахунків, незалежно від того, кошти призначені для переходу чи ні. На момент оподаткування ця сума відображається як податок, сплачений податковою особою.
Однак, якщо власник рахунку отримує розподіл від Roth IRA для переходу на традиційний IRA, він не повинен сплачувати податки на дистрибуцію або повідомляти про це як дохід, оскільки IRS не податковий розподіл від Roth IRAs.
Правила щодо перекидання IRA на IRA
Багато ІР дозволяють проводити лише один перехід на рік при передачі IRA-IRA. Однорічний календар працює з моменту, коли власник рахунку здійснив розподіл, і він не застосовується до перекидання між традиційними ІРА та Рот-ІРАми. Особам, які не дотримуються цього правила, можливо, доведеться повідомити про додаткові перерахування IRA до IRA як валовий дохід у податковому році, коли відбудеться перекидання. Мінус цього полягає в тому, що деякі банки можуть стягнути плату за видачу чека в інший банк зберігача під час переміщення вашої ІРА. Цей ліміт на перекидання IRA на IRA не поширюється на придатні дистрибуції перекидання з плану роботодавців. Таким чином, ви можете перевернути більше одного дистрибутива з одного і того ж кваліфікованого плану, рахунку 403 (b) або 457 (b) протягом року. Цей однорічний ліміт також не поширюється на перекидання з традиційних ІРА на Рот ІРА (тобто перетворення Рота.)
Після отримання коштів від IRA, у вас також є строгі 60 днів (а не два місяці) для завершення переходу на іншу ІРА. Якщо ви не завершите прокат протягом дозволеного часу - або не отримаєте відмову або продовження 60-денного періоду від Служби внутрішніх доходів (IRS) - сума буде розглядатися як звичайний дохід IRS. Це означає, що ви повинні включити суму як дохід у своїй податковій декларації, а будь-яка податкова сума буде оподатковуватися за вашою поточною звичайною ставкою податку на прибуток. Плюс до того, якщо вам не було 59, 5 років, коли розповсюдження розпочалося, ви зіткнетесь із 10% штрафом за відкликання. (Докладніше див. Винятки з Правила переходу на пенсію за 60 днів .)
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.