Модифікований пристосований валовий дохід (MAGI)
Змінений коригуваний валовий дохід - важлива кількість. Перш за все, він визначає, чи можете ви внести свій внесок у Roth IRA і чи зможете ви відрахувати внески IRA. Це також враховує вашу придатність до певних пільг з податку на освіту та податкових пільг на прибуток. Крім того, він встановлює вашу право на отримання Medicaid на основі доходу та планів субсидійного медичного страхування на ринку медичного страхування.
Тим не менш, наскільки важливим є цей номер, ви не знайдете його у своїй податковій декларації. Вам доведеться розчавити деякі цифри, щоб знайти свій модифікований скоригований валовий дохід.
Ключові вивезення
- Ваш MAGI визначає, чи можна (і скільки) внести свій внесок у Roth IRA, і чи можете ви відрахувати ваші традиційні внески IRA.
- Щоб обчислити модифікований скоригований валовий дохід (MAGI), візьміть скоригований валовий дохід (AGI) та додайте назад певні відрахування.
- Це нормально, щоб ваші AGI та MAGI були подібними.
Що таке модифікований регульований валовий дохід?
Модифікований коригуваний валовий дохід (MAGI) - це скоригований валовий дохід вашого домогосподарства з будь-яким відсотковим доходом, звільненим від сплати податків, та певними відрахуваннями.
Служба внутрішніх доходів (IRS) використовує MAGI для встановлення того, чи можете ви отримати певні податкові пільги. Найголовніше, що MAGI визначає:
- Якщо ви можете внести свій внесок у Roth IRA.
- Якщо ви можете відрахувати свої традиційні внески IRA.
- Незалежно від того, чи маєте ви виплату податковий кредит, який знижує внески на медичне страхування, якщо ви купуєте план на ринку медичного страхування.
Наприклад, ви можете внести свій внесок у традиційний ІРА незалежно від того, скільки грошей ви заробляєте. Але ви не можете відрахувати ці внески, коли подаєте свою податкову декларацію, якщо ваш MAGI перевищує ліміти, встановлені IRS.
1:50Модифікований пристосований валовий дохід (MAGI)
Як розрахувати свій модифікований скоригований валовий дохід
Визначення MAGI - це триетапний процес:
- Порахуйте свій валовий дохід за рік.
- Розрахуйте скоригований валовий дохід (AGI).
- Додайте назад певні відрахування, щоб знайти свій MAGI.
Порахуйте свій валовий дохід за рік
Ваш валовий дохід включає все, що ви заробили від:
- Аліменти
- Дохід від бізнесу
- Приріст капіталу
- Дивіденди
- Інтерес
- Доходи фермерських господарств
- Дохід від оренди та роялті
- Пенсійний дохід
- Поради
- Заробітна плата
Ваш валовий дохід відображається у рядку 7b форми 1040.
Розрахуйте свій AGI (або знайдіть його у податковій декларації)
Ваш скоригований валовий дохід (AGI) має важливе значення, оскільки він враховує загальний оподатковуваний дохід, розрахований до деталізованих або стандартних відрахувань, пільг та кредитів. Він диктує, як можна використовувати різні податкові кредити та пільги. Наприклад, AGI впливає на суму грошей, яку ви можете вимагати для надання допомоги на догляд та податковий кредит на дитину.
Ваш скоригований валовий дохід дорівнює вашому валовому доходу за вирахуванням певних витрат, що підлягають оподаткуванню, включаючи:
- Певні бізнес-витрати на виконання артистів, резервістів та державних чиновників
- Витрати на освіту
- Половина будь-яких податків на самозайнятість
- Премії за медичне страхування (якщо ви працюєте самостійно)
- Внески на охорону здоров'я (HSA)
- Рухомі витрати для членів Збройних Сил
- Штрафи за дострокове зняття заощаджень
- Внески на пенсійний внесок (включаючи ПНР та внески на пенсію для самозайнятих)
- Відсотки за студентською позикою
- Навчання та збори
Ви можете зробити математику, щоб з'ясувати свій AGI, або ви можете знайти його на рядку 8b форми 1040.
Додайте назад певні відрахування, щоб знайти свій MAGI
Щоб знайти свій MAGI, візьміть свій AGI та додайте назад:
- Будь-які відрахування, які ви взяли за внески ІРА та оподатковувані виплати соціального страхування
- Будь-які відрахування, які ви взяли за студентські позики або навчання
- Виключається іноземний дохід
- Половина податків на самозайнятість
- Відсотки за заощаджувальні облігації EE, які використовуються для оплати витрат на вищу освіту
- Втрати від публічно торгуваних товариств
- Пасивний дохід або збиток
- Кваліфіковані витрати на навчання
- Збитки від оренди
- Виключення витрат на усиновлення
Багато з цих відрахувань зазвичай не використовуються, тому ваші MAGI та AGI можуть бути подібними або навіть однаковими.
МАГІ та Кваліфікація на Рот
Щоб внести свій внесок у Roth IRA, ваш MAGI повинен бути нижче меж, визначених IRS. Якщо ви знаходитесь в межах граничного рівня доходу, фактична сума, яку ви можете внести, також визначається вашим MAGI. Якщо ваш MAGI перевищує дозволені ліміти, ваші внески припиняються.
Ось ліміти доходів Roth IRA на 2019 рік:
| Ліміти доходів Roth IRA | ||
|---|---|---|
| Якщо ваш статус подання заявки… | А ваш модифікований AGI - це… | Ви можете внести свій внесок ... |
| Одружена подання заяв спільно або кваліфікована вдова (ер) | Менше 193 000 доларів | До межі |
| Більше 193 000 доларів, але менше 203 000 доларів | Зменшена кількість | |
| 203 000 доларів або більше | Нуль | |
| Поодинокий, голова сім'ї або подружжя подали подання окремо, і ви не жили разом зі своєю дружиною жодного разу протягом року | Менше ніж 122 000 доларів | До межі |
| Більше 122 000 доларів, але менше 137 000 доларів | Зменшена кількість | |
| Більше 137 000 доларів | Нуль | |
| Виходили заміж окремо, подавши подружжя окремо, і ти жив із подружжям у будь-який час року | Менше 10 000 доларів | Зменшена кількість |
| $ 10 000 або більше | Нуль | |
Звичайно, якщо ви робите внесок більше, ніж вам дозволено, ви повинні прибрати зайві внески. Інакше вам загрожує податкове стягнення. Зайві внески оподатковуються за ставкою 6% на рік до тих пір, поки надмірна сума залишається у вашій IRA.
MAGI та відрахування традиційних внесків IRA
Ваш МАГІ та те, чи маєте ви та ваш дружина пенсійні плани на роботі, визначаєте, чи можете ви відраховувати традиційні внески ІРА.
Якщо жоден з подружжя не охоплюється планом роботи на роботі, ви можете взяти повну відрахування, аж до суми ліміту вашого внеску. Але якщо у будь-якого з подружжя є план на роботі, ваше відрахування може бути обмеженим.
Ось перелік традиційних лімітів доходу IRA на 2019 рік:
| Традиційні ліміти доходів ІРА | ||
|---|---|---|
| Якщо ваш статус подання заявки… | А ваш модифікований AGI - це… | Тоді ви можете взяти ... |
| Одинокий, голова домашнього господарства, вдова, яка кваліфікується (одружився), одружується подати спільно або окремо, і жоден з подружжя не охоплюється планом роботи | Будь-яка сума | Повне вирахування до суми ліміту вашого внеску |
| Одружений подав заявку спільно або кваліфікувавши вдову (ер), і вас охоплює план на роботі | 103 000 доларів або менше | Повне вирахування до суми ліміту вашого внеску |
| Більше 103 000 доларів, але менше 123 000 доларів | Часткова дедукція | |
| 123 000 доларів або більше | Відрахування немає | |
| Одружена подання заяв спільно, і ваш чоловік / дружина охоплюється планом на роботі | $ 193 000 або менше | Повне вирахування до суми ліміту вашого внеску |
| Більше 193 000 доларів, але менше 203 000 доларів | Часткова дедукція | |
| 203 000 доларів або більше | Відрахування немає | |
| Самотня або голова домогосподарства, і ви охоплені планом роботи | $ 64 000 або менше | Повне вирахування до суми ліміту вашого внеску |
| Більше 64 000 доларів, але менше 74 000 доларів | Часткова дедукція | |
| $ 74 000 або більше | Відрахування немає | |
| Подача шлюбу подається окремо, і будь-який з подружжя охоплюється планом на роботі | Менше 10 000 доларів | Часткова дедукція |
| $ 10 000 або більше | Відрахування немає | |
Суть
MAGI важливий для інвесторів, оскільки це чинник вашої участі у внеску в Roth IRA. У той же час це впливає на суму традиційних внесків ІРА, яку можна вирахувати зі своїх податків. А якщо ви купуєте поліс медичного страхування на Marketplace, він визначає, чи можете ви претендувати на преміальний податковий кредит.
Податкове законодавство є складним і періодично змінюється. Якщо вам потрібна допомога щодо роз'яснення вашої MAGI або у вас є питання щодо лімітів внеску та доходів IRA, зверніться до надійного податкового фахівця. (Для відповідного читання див. "Чи 401 (k) Внески зменшують AGI та / або MAGI?")
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.