Первинний бенефіціар
Основним бенефіціаром є фізична особа або організація, яка першою на черзі отримує пільги за заповітом, довірою, пенсійним рахунком, полісом страхування життя або ануїтетом після смерті власника довіри. Фізична особа може назвати кілька первинних бенефіціарів та визначити, як розподілятимуться розподіли.
Наприклад, батько, який має поліс страхування життя на 100 000 доларів США, може назвати свого сина і доньку основними бенефіціарами. Однак власник рахунку може самостійно вирішити, як розподілити активи, що означає, що дочка може отримати 60 000 доларів, а син може отримати 40 000 доларів після смерті страхувальника. Кожен також може отримати рівні 50% -ні порції в розмірі 50 000 доларів, якщо батько чітко пояснить це в страховому полісі.
1:21Бенефіціар
Пояснення первинного бенефіціара
Основний бенефіціар відрізняється від умовного бенефіціара, який займає друге місце за отриманням пільг. Умовний бенефіціар отримує спадщину, якщо пережив основного бенефіціара. Умовний бенефіціар також може отримати пільги, якщо основний бенефіціар відмовиться від спадщини або не може бути розташований.
Незалежно від того, як первинні, так і умовні бенефіціари повинні бути юридично компетентними прийняти подарунок. Якщо людина помирає, поки їх названими бенефіціарами ще є діти, суд може призначити законного опікуна для управління спадщиною до досягнення дитиною віку зрілості, визначеного державним законодавством. У випадку заповіту чи довіри особа може встановити конкретні правила щодо того, як здійснюються розподіли серед бенефіціарів. Наприклад, творець або грант, що надає довіру, може передбачити, що їхні діти як названі бенефіціари можуть придбати контроль над активами та доходами тресту лише після того, як вони закінчать коледж або одружуються.
Важливість оновлення первинних бенефіціарів
Названі бенефіціари страхових полісів та рахунків на зразок 401 (k) s та індивідуальних пенсійних рахунків (IRA) займають позицію над тими, які визначені у заповіті. Це означає, що активи на цих рахунках надходять до названого бенефіціара в політиці рахунку, навіть якщо заповіт пропонує інше.
ІРА може назвати подружжя основним бенефіціаром, тоді як воля тієї ж особи може назвати дітей первинними бенефіціарами. Подружжя отримає виручку від ІРА, а діти отримають активи, за якими за бажанням вони названі первинними бенефіціарами, але нічого від ІРА.
За винятком безповоротного довіри, більшість організацій, які передають багатство, можуть бути оновлені шляхом зміни первинних та умовних бенефіціарів.
І хоча найменування первинних та умовних бенефіціарів часто є необов'язковим для облікових записів, таких як ІР, їх ім'я може допомогти активам обійти часто дорогий процес імовірності того, що спадкоємці особи можуть пройти, щоб забезпечити свої вигоди. Якщо не назвати бенефіціарів, це також може означати, що активи не зможуть утримати прибуток або прибуток. Наприклад, кілька пенсійних рахунків дозволяють дружинникам отримувати пенсійні активи свого партнера у свої власні ІР та затягувати з необхідними мінімальними розподілами (RMD) до тих пір, поки їм не виповниться 70 років. Бенефіціари, які не входять в шлюб, зазвичай починають приймати RMD, як тільки початковий власник рахунку помирає, що означає, що ці активи не отримають користі від складних відсотків та відстроченого податком зростання.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.