Кваліфікований розподіл

Що таке кваліфікований розподіл

Кваліфікований розподіл виробляється від Roth IRA і не обкладається податками та штрафами. Для кваліфікованого розподілу повинні відповідати дві наступні вимоги:

1. Розподіл повинен відбутися принаймні через п’ять років після того, як власник створив та профінансував свою першу Рота ІРА; і,
2. Принаймні одне з наступних:

• Власник Roth IRA повинен мати принаймні 59, 5 років, коли відбувається розподіл.
• Розподілені активи, обмежені до 10 000 доларів, використовуються на придбання або відбудову першого будинку для власника IRA Roth або кваліфікованого члена сім'ї.
• Розподіл відбувається після вимкнення власника Roth IRA.
• Активи розподіляються бенефіціару власника Roth IRA після його смерті.

НАРУШЕННЯ ВНИЗ Кваліфікований розподіл

Розподіл, який не відповідає вищевказаним критеріям, вважається некваліфікованим і може застосовуватися до податку на прибуток та дострокового штрафу за розподіл (зазвичай 10%). Ті, хто відповідає критеріям, зазвичай виключаються із валового доходу фізичної особи.

На додаток до кваліфікованих дистрибуцій, додаткові правила, що стосуються Рота IRA, включають необхідні мінімальні розподіли, при цьому IRS вимагає, щоб власники рахунків почали приймати щорічні дистрибуції за віком 70½ або на пенсію, залежно від того, що буде пізніше.

Кваліфікований розподіл та прямі та непрямі перекидання

Прямі та непрямі перекидання є ключовими аспектами Рота ІРС та інших форм пенсійних планів, а також кваліфікованого розподілу. При прямому переході адміністратор пенсійного плану виплачує кошти плану безпосередньо іншому плану або IRA, наприклад, плану 401 (k). Під час непрямого перекидання адміністратор плану передає активи між планами, даючи працівникові чек, який потрібно здати на свій особистий рахунок. За допомогою непрямого перекидання, працівник повинен перерозподілити кошти в нову ІРА протягом відведеного 60-денного періоду, щоб уникнути штрафу.

Більшість переходів (прямих або непрямих) відбуваються, коли люди змінюють роботу, але деякі трапляються, коли власники рахунків просто хочуть перейти на ІРА з кращими вигодами або інвестиційним вибором.

Ще одна важлива примітка для осіб, які виплачують кошти, віком від 50 років і старше: внесок на пенсію - це вид пенсійних заощаджень, який дозволяє людям старше 50 років робити додаткові внески на свої 401 (k) та / або індивідуальні пенсійні рахунки (IRAs). Закон про примирення економічного зростання та податкових пільг 2001 року (EGTRRA) створив внески, щоб літні люди змогли виділити достатню економію для виходу на пенсію.

Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.

Пов'язані умови

Повне керівництво по Roth IRA Roth IRA - це пенсійний накопичувальний рахунок, який дозволяє зняти гроші без податку. Дізнайтеся, чому Roth IRA може бути кращим вибором, ніж традиційний ІРА для деяких пенсіонерів. детальніше Визначення IRA Rollover Визначення IRA - це переказ коштів з пенсійного рахунку на традиційний IRA або Roth IRA шляхом прямого переказу або чека. докладніше Що таке традиційний ІРА? Традиційний ІРА (індивідуальний пенсійний рахунок) дозволяє людям спрямовувати доходи до оподаткування до інвестицій, які можуть зростати відкладеними податками. докладніше Roth 401 (k) Roth 401 (k) - спонсорований роботодавцем інвестиційний заощаджувальний рахунок, який фінансується грошима після оподаткування, а це означає, що зняття коштів на пенсію не обкладається податком. більше Визначення внеску за підсумковий внесок Додатковий внесок - це вид пенсійного внеску, який дозволяє людям віком від 50 років робити додаткові внески на свої 401 (k) рахунки та / або індивідуальні пенсійні рахунки (IRA). детальніше Що таке план 401 (k)? План 401 (k) - це пенсійний рахунок з вигідним оподаткуванням, визначений для розділу Кодексу внутрішніх доходів. більше Посилання партнерів