Необхідний мінімальний розподіл (RMD)
Необхідний мінімальний розподіл (RMD) - це сума грошей, яку власники та кваліфіковані учасники плану повинні зняти з традиційного рахунку SEP або SIMPLE IRA. Учасники повинні почати знімати свої пенсійні рахунки до 1 квітня наступного року, коли вони досягли віку 70 1/2. Потім пенсіонер повинен зняти суму RMD кожного наступного року на основі поточного розрахунку RMD.
Ключові вивезення
- Необхідний мінімальний розподіл - це сума, яку людина повинна зняти з обліку, щоб уникнути податкових наслідків.
- Пенсіонери можуть і брати більше, ніж RMD.
- Якщо у вас є кілька облікових записів, вам зазвичай потрібно буде обчислити RMD для кожного окремо, і, можливо, доведеться взяти RMD з кожного, а не лише один - залежно від типу рахунку.
Розуміння необхідного мінімального розповсюдження (RMD)
Ці необхідні мінімальні розподіли визначаються шляхом ділення справедливої ринкової вартості на попередній рік на кінець року на відповідний період розподілу або тривалість життя. Деякі кваліфіковані плани дозволяють певним учасникам відкладати початок своїх ПЗМ до тих пір, поки вони фактично не вийдуть на пенсію, навіть якщо вони старші за 70 1/2. Кваліфіковані учасники плану повинні проконсультуватися зі своїми роботодавцями, щоб визначити, чи мають вони право на це відстрочення. Також Roth IRA не вимагають зняття до моменту, коли власник помре. RMD діє як гарантія проти людей, які використовують пенсійний рахунок, щоб уникнути сплати податків.
Слід зазначити, що інвестору дозволено зняти принаймні необхідний мінімальний розподіл, але може зняти вище зазначеної суми. Якщо інвестор хоче зняти 100% рахунку в перший рік, це зняття коштів є законним.
Як розрахувати необхідний мінімальний розподіл (RMD)
Підраховуючи необхідний мінімальний розподіл за будь-який рік, завжди доцільно підтвердити на веб-сайті Служб внутрішніх доходів, що ви використовуєте останні листки розрахунку. Різні ситуації вимагають різних таблиць обчислення. Наприклад, власники рахунків IRA, дружина яких є єдиним бенефіціаром рахунку і на 10 років молодше, ніж власник рахунку, використовують одну таблицю, тоді як власники рахунків IRA, дружина яких є єдиним бенефіціаром рахунку, і той самий вік, що і власник рахунку, використовують інший стіл.
Розрахунок RMD включає три етапи.
- Запишіть залишки на рахунку станом на 31 грудня попереднього року.
- Знайдіть коефіцієнт розподілу, вказаний на таблицях обчислення, який відповідає вашому віку в день народження поточного року. Для більшості людей цей коефіцієнт коливається від 27, 4 аж до 1, 9. Коли людина старіє, число факторів зменшується.
- Розділіть залишок на рахунку на коефіцієнт, щоб знайти RMD.
Приклад розрахунку необхідного мінімального розподілу (RMD)
Наприклад, у нас є Боб, якому є власник рахунку, якому 74 роки, а день народження - 1 жовтня. Квітень вже наближається, а ІРА Боба коштує 225 000 доларів США і мав залишок 205 000 доларів 31 грудня попереднього рік. Коефіцієнти розподілу з його відповідної таблиці IRS складають 23, 8 для віку 74 та 22, 9 для 75 років.
Необхідний мінімальний розподіл обчислюється як:
RMD = 205 000 дол. США / 22, 9 = 8 951, 97 дол
Тож Бобу потрібно зняти щонайменше $ 8951, 97. Є також деякі інші речі, про які слід пам’ятати Боб. Якщо, наприклад, у нього кілька ІР (щасливий Боб), він повинен обчислити RMD окремо для кожного рахунку. Залежно від типів облікових записів, у яких є Боб, йому, можливо, доведеться брати RMD окремо від кожного облікового запису, а не всі з одного.
Особливий випадок: успадковані ІР
Як правило, при успадкованій IRA власник рахунку повинен здійснювати щорічні розподіли незалежно від віку. Невикористання розподілу призводить до 50% податкового штрафу щодо RMD. Тут подружжя та не подружжя трактуються по-різному, тому важливо перевірити настанови IRS щодо найновішої інформації про успадковані ІРА.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.