Перетворення IRA на Roth
Конвертація Roth IRA - це переміщення активів від традиційного, SEP або простого IRA до Roth IRA, що є податковою подією. Конвертація IRA Roth може бути вигідною для людей з великими традиційними рахунками IRA, які очікують, що їхні майбутні податкові рахунки залишаться на тому ж рівні або зростатимуть у той час, коли вони планують почати знімати їх з рахунку з податковими перевагами, оскільки Roth IRA дозволяє сплачувати податок -безпечні відкликання кваліфікованих дистрибуцій
BREAKING DOWN Roth IRA Conversion
Конвертація може бути здійснена шляхом перекидання активів безпосередньо між опікунами Традиційних та Ротових ІРА, або власником IRA, який розповсюджує активи від Традиційного, СЕП або ПРОСТОГО ІРА та передає суму до Рота ІРА протягом 60 днів отримання розподіленої суми. Будь-які подібні перетворення повинні здійснюватися з належною ретельністю, можливо, консультуючись з фінансовим планувальником або персональним податковим фахівцем, оскільки можуть бути серйозні наслідки для оподаткування, якщо вони не будуть виконані належним чином. Це ще важливіше, оскільки конверсія Roth, завершена після 31 грудня 2017 року, вже не може бути переосмислена - іншими словами, вона не може бути повернена до традиційної IRA пізніше.
Коли конверсії викликають сенс
Великою перевагою конвертацій Roth IRA є те, що вони не виплачували податки на пенсію. Це може бути привабливим, якщо ви очікуєте, що виходити на пенсію з вищим граничним рівнем податку, що зазвичай не стосується більшості людей. Але є ще один аспект конверсій, на який приділяється менше уваги: призначаючи серію конверсій, яка збігається з роками, коли ваша податкова група знижується, сума податків, сплачених за ці конверсії, буде мінімізована.
Податкові міркування є ключем до конвертації Roth IRA. Конвертувати мало сенсу, якщо вам зараз передадуть податкову накладну, яка буде набагато більшою, ніж якби ви дочекалися зняття коштів. Крім того, важлива часова вартість грошей. Долар у вашій руці сьогодні коштує більше, ніж долар, який надійде в якийсь час у майбутньому. Ще один фактор полягає в тому, що ви не хочете, щоб великі конверсії за один рік наштовхувались на більш високу податкову категорію. Наприклад, якщо подружня пара, яка розраховує подати спільно з 115 000 доларів США оподатковуваного доходу, перетворить до 50 000 доларів на Roth IRA, вони можуть залишитися в межах 22% граничного податкового діапазону за 2018 рік, що застосовується до оподатковуваного доходу між 77 401 до 165 000 доларів. Долар, що перевищує цей ліміт, вдарив би пару в 24%.
Ще один аспект, який слід враховувати, - це здійснення благодійної відрахування активів ІРА. Зміни податкового законодавства 2018 року фактично зняли ці відрахування з-за столу для багатьох платників податків. Але якщо ви повинні використати гроші від ІРА, щоб зробити благодійний внесок, податкова виплата за внесок у громадську благодійну допомогу може становити до 60% від загального коригуваного валового доходу пари (AGI) для грошових пожертв та до 30% на пожертвування цінних паперів, таких як ІРА. Якщо ваш внесок перевищує ці ліміти, IRS дозволяє переносити надлишки вперед до п'яти років.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.