Податкові
Термін "податкова вигода" позначає будь-який тип інвестиційного, фінансового рахунку чи заощаджувального плану, який або звільняється від оподаткування, відкладається податком, або пропонує інші види податкових пільг. Прикладами інвестицій з вигідною податком є муніципальні облігації, товариства, UIT та ануїтети. Плани, що сплачують податки, включають ІР та плани пенсійного забезпечення, такі як 401 (k) s.
Розуміння податкової вигоди
Податкові інвестиції та рахунки використовуються великою кількістю інвесторів та службовців у різних фінансових ситуаціях. Платники податків з високим рівнем доходу прагнуть доходу від муніципальних облігацій, що не обкладаються податками, а працівники заощаджують на пенсії за допомогою пенсіонерів та пенсійних програм, спонсорованих роботодавцями.
Два поширених методу, що дозволяють людям мінімізувати свої податкові рахунки, є відкладеними податками та звільненими від оподаткування. Ключ до вирішення питання про те, що, чи поєднання обох, має сенс для вас, зводиться до того, коли будуть реалізовані податкові переваги.
Податкові рахунки
Податкові відкладені рахунки дозволяють реалізувати негайні податкові відрахування на всю суму внеску, але майбутні зняття з рахунку оподатковуватимуться за вашою звичайною ставкою доходу. Найпоширеніші пенсійні рахунки у США, відкладені податком, - це традиційні ІРА та 401 (к) плани. У Канаді найпоширенішим є План зареєстрованих пенсійних заощаджень (RRSP).
По суті, як випливає з назви рахунку, податки на доходи "відкладаються" на більш пізню дату.
Наприклад, якщо ваш оподатковуваний дохід цього року становить 50 000 доларів США, а ви внесли 3000 доларів на рахунок, відкладений податком, ви сплатили податок лише на 47 000 доларів. Через 30 років, як тільки ви підете на пенсію, якщо ваш оподатковуваний дохід спочатку становить 40 000 доларів, але ви вирішите зняти 4 000 доларів з рахунку, оподатковуваний дохід буде накопичений до 44 000 доларів.
Податкові рахунки
З іншого боку, звільнені від оподаткування рахунки надають майбутні податкові пільги, оскільки зняття при виході на пенсію не обкладається податками. Оскільки внески на рахунок робляться з доларами після сплати податку, немає негайної податкової переваги. Основна перевага цього типу структури полягає в тому, що прибуток від інвестицій зростає без оподаткування. Популярними рахунками, звільненими від сплати податків у США, є Roth IRA та Roth 401 (k). У Канаді найпоширенішим є неоподатковуваний ощадний рахунок (TFSA).
Якщо сьогодні ви внесли 1000 доларів на рахунок, звільнений від сплати податків, а кошти були вкладені у взаємний фонд, який забезпечував щорічну дохідність у розмірі 3%, через 30 років рахунок оцінюватиметься у 2427 доларів. Навпаки, у звичайному оподатковуваному інвестиційному портфелі, де можна було б сплатити податки на приріст капіталу на 1427 доларів, якби ця інвестиція здійснювалася через звільнений від оподаткування рахунок, зростання не обкладалося б податком.
З відстроченим податковим рахунком податки сплачуються в майбутньому, але з рахунку, звільненого від сплати податків, податки сплачуються прямо зараз. Однак, змістивши період, коли ви сплачуєте податки та реалізуєте зростання неоподатковуваних інвестицій, можна досягти основних переваг.
Ключові вивезення
- Вигідні податки - це сприятливий податковий статус, який мають певні кваліфіковані інвестиції, рахунки чи інші фінансові засоби.
- Загальні приклади включають муніципальні облігації, рахунки 401 (k) або 403 (b), 529 планів та певні типи партнерських відносин.
- Податкові відстрочені статуси означають, що дохід до оподаткування використовується для фінансування інвестицій, де податки будуть сплачені пізніше та за поточними ставками податку на той час.
- Статус, звільнений від оподаткування, використовує гроші після оподаткування для фінансування інвестицій, коли отримані ними прибутки чи доходи не підлягають звичайному податку на прибуток.
Податкові інвестиції
Податкові інвестиції захищають частину або весь дохід інвестора від оподаткування, дозволяючи мінімізувати його податкове навантаження. Наприклад, інвестори муніципальних облігацій отримують відсотки за свої облігації протягом життя облігацій. Доходи від випуску цих облігацій інвесторам використовуються муніципальними органами для фінансування капітальних проектів у громаді. Щоб стимулювати більше інвесторів купувати ці облігації, процентний дохід, отриманий інвесторами, не обкладається податком на федеральному рівні. У багатьох випадках, якщо власник облігацій проживає в тій самій державі, де випущені облігації, його доходи від відсотків також будуть звільнені від сплати державних та місцевих податків.
Амортизація також дає податкові переваги для фізичних осіб та підприємств, які інвестують у нерухомість. Амортизація - це відрахування податку на прибуток, що дозволяє платнику податків відшкодувати базу вартості певного майна. У США витрати на придбання земельної ділянки чи будівлі капіталізуються протягом визначеної кількості корисних років шляхом щорічних амортизаційних відрахувань. Наприклад, припустимо, що інвестор купує нерухомість на суму 5 млн. Дол. Через п’ять років у нього нараховуються амортизаційні відрахування в 500 000 доларів, а його нова собівартість - 4, 5 мільйона доларів. Якщо він продасть нерухомість за 5, 75 мільйона доларів, його реалізований прибуток становитиме 5, 75 мільйона доларів - 4, 5 мільйона доларів = 1, 25 мільйона доларів. Відрахування в розмірі 500 000 доларів США буде оподатковуватися за ставкою відновлення амортизації, а решта 750 000 доларів США буде оподатковуватися як прибуток від капіталу. Без податкової переваги норми амортизації весь прибуток, реалізований від продажу майна, оподатковуватиметься як приріст капіталу.
Податкові рахунки
За допомогою регулярних брокерських рахунків, IRS оподатковує інвесторів на будь-які надходження капіталу, реалізовані від продажу прибуткових інвестицій. Однак податкові рахунки з урахуванням податків дозволяють відкласти інвестиційну діяльність фізичної особи, а в деяких випадках і без податків. Традиційні індивідуальні домовленості щодо виходу на пенсію (IRAs) та 401 (k) плани - приклади відстрочених податком рахунків, в яких прибуток від інвестицій не оподатковується щороку. Натомість податок відкладається до тих пір, поки фізична особа не вийде у відставку, після чого він / він може почати знімати з рахунку. Зняття з цих рахунків без штрафних санкцій дозволяється, коли власнику рахунку виповниться 59½ років. Щойно він досягає 70 ½ років, від нього вимагається почати знімати з рахунку мінімальні кошти.
Roth IRAs та неоподатковувані ощадні рахунки (TFSA) пропонують навіть більшу економію податків для інвесторів, ніж рахунки з відкладеною податком, оскільки діяльність на цих рахунках звільнена від податку. Зняття коштів та прибуток з цих рахунків не обкладаються податками, що є прекрасним прикладом податкової переваги.
Уряди встановлюють податкові переваги, щоб заохочувати приватних осіб вносити гроші, коли це вважається в інтересах суспільства. Вибір правильного типу рахунків чи інвестицій з вигідним оподаткуванням залежить від фінансової ситуації інвестора.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.