Податкові відстрочки
Податковий відстрочений статус стосується інвестиційного прибутку, такого як відсотки, дивіденди або приріст капіталу, які накопичуються без податку, поки інвестор не отримає конструктивне отримання прибутку. Найпоширеніші види відкладених податків інвестицій включають індивідуальні пенсійні рахунки (ІРА) та відстрочені ануїтети.
Розуміння відкладених податків
Інвестор отримує вигоду від неоподатковуваного приросту прибутку з відкладеними податками інвестиціями. Для інвестицій, що утримуються до виходу на пенсію, економія податків значна. Після виходу на пенсію пенсіонер, швидше за все, буде знаходитись у нижчій податковій групі і більше не буде застосовуватись дострокових штрафних санкцій щодо сплати податків та товарів. Інвестування в кваліфіковану продукцію, таку як IRA, дозволяє учасникам вимагати частку чи всі свої внески як відрахування від податкової декларації. Вигода від декларування відрахувань у поточних роках та зменшення оподаткування в наступні роки робить інвестиції, відкладені податком, привабливими.
Кваліфіковані транспортні засоби, що відкладаються
План 401 (k) - це рахунок, визначений податком з визначеними внесками, який пропонується роботодавцями для підвищення пенсійних заощаджень працівників. У компаніях використовується сторонній адміністратор (TPA) для управління внесками, що вираховуються із заробітку працівників. Співробітники вирішили вкласти ці внески серед різних варіантів, таких як фонди акцій, акції компанії, еквіваленти грошового ринку або опціони з фіксованою ставкою. Внески на кваліфіковані плани заощаджень, такі як рахунки 401 (k), здійснюються на основі до оподаткування, зменшуючи оподатковуваний дохід, отриманий працівником, що, як правило, прирівнюється до нижчого податкового зобов’язання.
Розподіл з кваліфікованих планів оподатковується як звичайний дохід, якщо власнику не виповнилося 59 років 1/2. IRS може нарахувати пеню за дострокове відкликання у розмірі 10%. Положення про відстрочення податків та відповідність роботодавцям доларів заохочують працівників відкладати заробітну плату для пенсійних заощаджень.
Некваліфіковані транспортні засоби, що відкладаються
Оскільки внески до некваліфікованого плану складаються з доходів після оподаткування, вони не зменшують оподатковуваний дохід. Однак у випадку відкладеного податку прибуток може накопичуватися без податку. Внески встановлюють вартісну основу для розрахунків відсотків.
При розподілі оподатковується лише заробіток. Звідси назва відкладена ануїтет. Відстрочені ануїтети - це привабливі страхові продукти, які охоплюють переваги відстрочки податків. Кваліфіковані пенсійні плани, такі як традиційні ІР, обмежують щорічний внесок у розмірі 5500 доларів США або 6500 доларів, якщо особа віком 50 років. Однак багато ануїтетів та інша некваліфікована податкова продукція не обмежує розмір внеску.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.