Що таке біржа без оподаткування 1035?

Розділ 1035 Біржі посилається на заміну ануїтетного або страхового полісу на новий, не спричиняючи жодних податкових наслідків для обміну. IRS дозволяє власникам таких видів договорів робити це для того, щоб замінити застарілі контракти на нові договори з поліпшеними вигодами, меншими комісіями та різними варіантами інвестування.

Через роки після придбання ренти або страхування життя страхувальник може визначити, що проведений поліс може не найкращим чином підходити до його конкретних обставин. Це рішення може базуватися на особистих чи економічних причинах. У цьому випадку Служба внутрішніх доходів (IRS) створила біржу 1035, щоб дозволити перерахувати кошти без податкових витрат.

Наступні біржі страхових договорів IRS вважаються неоподатковуваними:

• Заміна одного ануїтетського договору на інший ануїтетський договір на ідентичні ануїтенти
• Заміна одного полісу страхування життя на інший поліс страхування життя, поліс дарування або ануїтетний договір
• Заміна однієї політики страхування на ідентичну політику дарування або аннуитетний договір

Будь-які інші відхилення від перелічених вище прийнятних бірж (договір ануїтету на страхування життя) не вважатимуться обміном податком. IRS надав чіткі вказівки про те, що власник, страхувальник та ануїтет мають бути такими ж, як у новому договорі, як зазначено у старому, щоб отримати право на лікування, яке не обкладається податком. Договір також повинен безпосередньо обмінюватися між страховими компаніями для збереження статусу без податків. У кількох попередніх випадках IRS вирішив, що якщо власник відмовиться від діючого договору та негайно застосує виручку до нового договору, він не буде розглядатися як податковий захід або біржа розділу 1035.

Для відповідного читання ознайомтесь із оновленням змінної ануїтету за допомогою розділу 1035 .