Переваги облікового запису гнучких витрат на догляд

Догляд за дітьми та членами сім'ї є критичним питанням і великими витратами для багатьох американських сімей. Мільйони людей покладаються на догляд за дитиною, щоб мати можливість працювати, а інші відповідальні за старших батьків або членів сім'ї-інвалідів. Якщо ви піклуєтесь про дитину чи дорослого, нездатних до самообслуговування, які проживають у вашому домі щонайменше вісім годин і кого ви можете вимагати залежними від податку на прибуток, ви зможете скористатися залежними доглядами гнучкі рахунки витрат (FSA). Ці рахунки дозволяють фізичним особам оплачувати витрати на кваліфіковану дитину та догляди за ними, зменшуючи при цьому оподатковуваний дохід. (Для читання, пов’язаного з цим, див. Ставки Податки .)

Огляд залежної допомоги FSA
FSA встановлюють на вашому робочому місці. Учасники уповноважують своїх роботодавців утримувати певну суму зі своїх зарплат за кожний період оплати та вносити гроші на рахунок. Замість використання коштів FSA безпосередньо для оплати витрат, ви оплачуєте ці витрати з власної кишені, а потім подаєте заявку на відшкодування.

Після сплати витрат, які підлягають відшкодуванню з FSA, вам потрібно буде заповнити форму заявки, надану вашим роботодавцем, і додати квитанцію або підтвердження оплати. Квитанції повинні містити конкретну інформацію, яка підтверджує, що плата за кваліфіковані витрати. Зокрема, у квитанції має бути зазначено:

• дата понесених витрат
• сума витрат
• повне ім’я, адресу та номер соціального страхування (SSN) або податкову ідентифікацію особи, яка надала допомогу

Основна перевага FSA полягає в тому, що гроші, що виділяються на рахунку, є передподатковими, таким чином, зменшуючи суму нашого доходу, що обкладається податками. Для когось із федеральної податкової групи на 28% це зменшення доходу означає економію 280 доларів федеральних податків за кожні 1000 доларів, витрачені на догляд за медичними послугами з FSA.

Переваги FSA для залежного догляду

IRS обмежує загальну суму грошей, яку ви можете внести на догляд за залежними до 5000 доларів щороку для подружніх пар, які подають спільні подання, незаміжніх пар та одиноких осіб та 2500 доларів США, якщо ви одружуєтесь та подаєте подання окремо.

Якщо ви з вашою дружиною розлучилися, кошти FSA для догляду за дитиною можуть використовувати лише той батько, який має опіку над дитиною. Якщо ви перебуваєте у шлюбі, і ви, і ваш подружжя повинні працювати та отримувати дохід, щоб отримати право на відшкодування (якщо тільки один з подружжя не працює та не може працювати). Якщо ні, то гроші, які ви внесете на рахунок, будуть конфісковані, і вам виставлятимуть рахунок за сплачені податки, оскільки ви не сплачували податки на суму в першу чергу.

Гроші у вашому FSA можуть використовуватися лише для витрат на:

• Залежний, який молодший 13 років
• Подружжя, яке не в змозі працювати та піклуватися про нього чи себе
• Ще один дорослий утриманний, який не в змозі піклуватися про нього або за якого ви вимагаєте звільнення від сплати податків

Витрати, які підлягають відшкодуванню FSA
Після здачі грошей в FSA ви можете почати використовувати ці кошти для відшкодування кваліфікованих витрат. Ви можете використовувати гроші лише за рахунки, які відповідають визначенню IRS щодо відповідної послуги догляду. Це означає, що послуги повинні бути необхідними для того, щоб ви та / або ваш подружжя працювали та отримували дохід. Кваліфіковані витрати включають:

• Фізична допомога
• Догляд в домашніх умовах, наприклад, няня чи пара, або догляд за установою, наприклад, послуги по догляду за дітьми чи дорослими, кваліфікованими медичними працівниками.
• Літні денні табори
• Дошкільна та позашкільна допомога
• Перевезення, що забезпечуються вихователем
• Плата за подання заяв, депозити тощо потрібні для отримання догляду, але тільки якщо згодом надається допомога

Публікація IRS 503: Витрати на догляд за дітьми та на догляд за ними окреслюють витрати, які можуть бути відшкодовані FSA.

Витрати, які не кваліфікуються для витрат FSA
Пам'ятайте, що ви можете використовувати гроші FSA лише на витрати, необхідні вам та / або вашому подружжю для роботи та отримання доходу. Витрати, які не кваліфікуються як FSA, а також не підлягають FSA, включають:

• Освіта (тобто дитячий садок, літня школа, репетиторство, шкільне навчання)
• Няня неповнолітнього (молодше 19 років), рідного брата / дитини чи фізичної особи, заявленої як утриманка
• Нічні табори
• Програми та уроки збагачення (тобто музика, заняття спортом)
• Харчування
• Догляд за доглядальністю або тривалий догляд за батьками, які не живуть з вами
• Ведення господарства

Що слід врахувати
Перш ніж створити FSA залежного догляду, слід врахувати наступне:

• FSA не "попередньо фінансуються". З деякими службами охорони здоров'я, роботодавець "переправляє" гроші та повертається за рахунок утримання зарплат. За умови догляду за доглядом, який надає допомогу, ви оплачуєте витрати з власної кишені, а потім отримуєте відшкодування залежно від того, скільки ви утримали з зарплати за залежні витрати на догляд.
• Перш ніж встановити догляд за медичними послугами, які надають допомогу, порівнюйте її потенційні податкові пільги з дитиною та податковий кредит на догляд за нею.
• Держфінмоніторинг працює з політикою "використовуй або втрати", тобто ви повинні використати всі гроші, які ви внесли на рахунок для кваліфікованих витрат до кінця планового року, або ви втратите свої гроші.
• Вам потрібно буде повідомити про внески FSA про свою федеральну податкову декларацію.
• Участь у догляді за незалежними медичними особами не є автоматичною - ви повинні повторно зараховуватися щороку до граничного терміну.
• Ви можете змінити лише суму грошей, яку ви утримали з зарплати для FSA протягом 31-денного вікна після "кваліфікаційної події", такої як шлюб, народження чи усиновлення дитини, смерть залежного., розлучення чи зміна вашої роботи (або вашого подружжя).

Висновок
Відкриття та фінансування залежної допомоги FSA може допомогти вам спланувати та оплатити догляд, який вам потрібен, щоб допомогти вам працювати та заробляти на життя. Розгляньте план, запропонований роботодавцем вашого або вашого подружжя, і дізнайтеся про те, скільки ви можете заощадити на податках, скориставшись цим варіантом.