Нульовий балансовий рахунок (ZBA)
Нульовий балансовий рахунок (ZBA) - це розрахунковий рахунок, на якому нульовий баланс підтримується шляхом автоматичного переказу коштів з головного рахунку у кількості, достатній лише для покриття представлених чеків. Корпорація ZBA використовується для усунення надлишків залишків на окремих рахунках та підтримання більшого контролю над виплатами.
Крім того, коли чек пишеться проти ZBA, рахунок завжди ведеться на нульовому балансі. Це дозволяє посилити контроль над розподілом коштів та обмежує надлишки залишків за наявними на кількох рахунках.
Діяльність ZBA обмежена обробкою платежів і не використовується для підтримки поточного балансу.
Це дозволяє отримати більшу кількість коштів для використання, наприклад, для інвестицій, замість того, щоб невеликі суми в доларах простоювали в межах різних субрахунків. Кожного разу, коли в ZBA потрібні кошти для покриття чека, кошти перераховуються з головного рахунку в точній кількості, необхідній.
Як працюють баланси нульових рахунків
Використання рахунку з нульовим балансом (ZBA) для фінансування дебетових карток, випущених організацією, допомагає забезпечити попередню затвердження всіх видів діяльності на вищезгаданих картках. Оскільки кошти в режимі очікування не містяться в ZBA, не можна проводити транзакцію дебетовою карткою, поки кошти не надходять на рахунок. Це може допомогти керувати комерційними витратами, обмеживши ризик несанкціонованої діяльності.
Використання ZBA як механізму контролю за витратами особливо корисно, оскільки воно застосовується до випадкових зборів у великій організації. Хоча операційні витрати часто простіше передбачити та фінансувати, випадкові випадки можуть бути різними за своєю природою. Обмежуючи швидкий доступ до коштів через дебетові картки, швидше за все, дотримуватимуться належних процедур затвердження до завершення покупки.
Приклад використання облікових записів нульового балансу
Оскільки в організації може бути декілька ZBA, їх можна створити для сприяння в управлінні бюджетом. Це може включати створення окремого ZBA для різних відділів або функцій, що забезпечує швидкий спосіб контролювати щоденні, щомісячні або щорічні витрати.
Інші причини створення окремої ZBA можуть включати фінансове управління окремими короткостроковими проектами або тими, що мають особливий ризик для несподіваних перенастроїв, оскільки використання ZBA допомагає запобігти надлишковим платежам без належного повідомлення та затвердження.
Головний рахунок надає центральну точку управління коштами в організації. Цей рахунок використовується для надсилання коштів на будь-які субрахунки ZBA за потребою. Часто головний рахунок має інші переваги над субрахунками. Це може включати щось таке просте, як вища процентна ставка. За своєю природою головний рахунок - це не чековий рахунок, а скоріше якийсь інший, більш вигідний судно.
Ключові вивезення
- Нульовий балансовий рахунок (ZBA) - це рахунок, на якому баланс нуля підтримується шляхом переказу коштів з головного рахунку.
- Організація може мати кілька нульових балансових рахунків.
- Корпорація ZBA використовується для усунення надлишків залишків на окремих рахунках та підтримання більшого контролю над виплатами.