Уникайте податкової пастки соціального страхування

У старі добрі часи соціальне забезпечення було неоподатковуваним. Але часи змінилися, і тепер багато платників податків можуть сподіватися побачити хоча б частину своїх доходів від соціального страхування, щоб пробитися на оподатковувану лінію доходів своїх 1040-х років.

Люди, які перетворюють свої традиційні ІР на Рот ІРА, часто потрапляють у цю приховану пастку. Якщо вони перевищують ліміт фінансування, додатковий дохід виштовхує їх за межі рівня доходу, а потім вони затримуються сплачувати податок на тисячі доларів доходів соціального страхування, які вони вважали неоподатковуваними. Тут ми вивчимо, чому і як пільги з соціального страхування стають оподатковуваними, і надамо кілька порад, які допоможуть вам вирватися з пастки.

Пороги доходу

Існує два окремі пороги доходу для представників файлів, які визначатимуть, чи повинні вони сплачувати податок із своїх виплат за соціальне страхування. Ось розбивка категорій:

Розрахунок рівня доходу

Фабриканти будь-якої з перших двох категорій повинні обчислити свій попередній дохід (також відомий як модифікований коригуваний валовий дохід (MAGI)) шляхом додавання відсотків, звільнених від оподаткування (наприклад, від муніципальних облігацій), 50% доходу від соціального страхування в році, як а також будь-які різні пільги без оподаткування та виключення їх коригуваного валового доходу, а потім віднімання коригувань доходу (крім відрахувань, пов'язаних з освітою та побутовою діяльністю.)

Приклад 1

Джим Лорман неодружений. За рік він заробив 19 500 доларів США та отримав 2000 доларів від відсотків та 1500 доларів від виграшів від ігор. Він також отримує 10 000 доларів доходу від соціального страхування. ($ 19 500 + 2000 $ + 1500 $ + 5000 $ = 28 000 $)

• Попередній дохід Джима складе 28 000 доларів. Тому він, можливо, повинен буде сплачувати податки до 50% свого соціального забезпечення.

Приклад 2

Генрі та Шарон Хілл отримали спільний заробіток у розмірі 48 000 доларів, плюс 4 тисячі доларів відсотків та 3 000 доларів дивідендів. Їх соціальна допомога сягає 20 000 доларів. ($ 48 000 + $ 4000 + $ 3000 + $ 10 000 = $ 65 000)

• Отже, MAGI пагорба становить 65 000 доларів. Можливо, їм доведеться сплачувати податок у розмірі до 85% своїх пільг із соціального страхування.

Ви можете використовувати публікацію IRS 915, щоб оцінити суму оподатковуваного доходу від соціального страхування. Кваліфіковані учасники плану, які також внесли внесок у вирахування IRA, повинні замість цього використати робочі таблиці, розміщені у формі публікації IRS IRS 590. Для тих, хто подає заявку на шлюб, подавши шлюб окремо, і проживав у будь-який час зі своїм подружжям протягом року, у публікації IRS 915 зазначено, що до 85% вашого соціального страхування може оподатковуватися незалежно від суми.

Як знизити податки на соціальне страхування

Існує кілька засобів захисту для тих, хто оподатковується своїми пільгами. Мабуть, найбільш очевидне рішення - зменшити або усунути відсотки та дивіденди, які використовуються у попередній формулі доходу. В обох наведених вище прикладах платники податків зменшили б податок на соціальне страхування, якби вони не мали задекларованих інвестиційних надходжень понад інші доходи.

Тому рішенням може бути перетворення доходу, що звітується від інвестицій, у відкладений податком дохід, наприклад, з ануїтету, який не відображатиметься до 1040 року, поки його не буде знято. Якщо у вас є 200 000 доларів депозитних сертифікатів (компакт-дисків), то ви отримуєте 3%, що означає 6000 доларів на рік, що зараховується до попереднього доходу. Але ті ж 200 000 доларів, що зростають всередині ануїтету, з відсотками, реінвестованими назад в ануїтет, ефективно приносять звітний відсоток у розмірі 0 доларів при обчисленні попереднього доходу.

Як правило, ануїтети стають оподатковуваним доходом, коли вони приймаються як розподіли залежно від типу рахунку. Отже, практично будь-який інвестор, який не витрачає всі відсотки, сплачені за компакт-диск чи інший податковий інструмент, може скористатися перенесенням принаймні частини своїх активів на відстрочену податком інвестицію чи рахунок.

Іншим можливим засобом захисту може бути просто працювати трохи менше, особливо якщо ви знаходитесь біля або біля порогу оподаткування ваших пільг. У першому переліченому вище прикладі, якби Джим перемістив свої податкові інвестиції в ануїтет та заробив на 1000 доларів менше, він практично не матиме оподатковуваних пільг. Переміщення інвестицій з оподатковуваних рахунків у традиційну або Roth IRA також здійснить ту саму мету, за умови, що ліміти фінансування не будуть перевищені.

Суть

Існує багато правил, що стосуються оподаткованості пільг із соціального страхування, і ця стаття намагається охопити лише основні правила та проблеми, пов'язані з цією темою. Для отримання додаткової інформації з цієї теми відвідайте веб-сайт IRS та завантажте публікацію IRS 915 або зверніться до свого податкового консультанта.