Страховий трест
Страховий траст - це безповоротна довіра, створена з полісом страхування життя як активом, що дозволяє одержувачу полісу звільняти майно від його оподаткованого майна.
Після того, як поліс страхування життя розміщений у трасті, застрахованій особі більше не належить поліс, яким керуватиме піклувальник від імені отримувачів полісу, коли страхувальник помирає.
Як працює страховий трест
Довіра до страхування життя або безповоротний трест страхування життя (ILIT) часто використовується для відсторонення грошових доходів, які можуть бути використані для сплати податку на нерухомість, оскільки поліс страхування життя повинен бути звільнений від оподатковуваного майна спадкодавця.
Ключові вивезення
- Страховий трест може запропонувати певний контроль над тим, як ваші активи із страхових полісів використовуються після вашої смерті.
- Страховий трест можна використовувати як частину більшого плану нерухомості для вашої родини.
- Для заможних осіб страховий траст може захистити від бенефіціарів, які повинні сплачувати податок на нерухомість.
Одним із застережень страхового трасту є те, що поліс страхування життя повинен бути переданий довіри як мінімум за три роки до смерті страхувальника. Щоб обійти це правило, нову поліс можна взяти з подружжям як власника, а потім розмістити в трасті.
Як безповоротну довіру, зміни можуть бути внесені лише бенефіціарами; власник віддає весь контроль довіреній особі.
У Сполучених Штатах належне право власності на страхування життя є важливим, якщо страхові доходи мають уникнути федерального оподаткування майном. Якщо поліс належить страхувальнику, виручка буде обкладатися податком на нерухомість. (Це передбачає, що сукупна вартість майна плюс страхування життя є достатньо великою, щоб бути об’єктом оподаткування майном.) Щоб уникнути оподаткування майном, деякі страхувальники називають дитину, подружжя або іншого бенефіціара власником полісу.
Спеціальні міркування
Як і згадувалося вище, існують недоліки у подібному режимі. Наприклад, це може бути невідповідним побажанням страхувальника або найкращим інтересам бенефіціара, які можуть бути неповнолітніми або не мають фінансової витонченості та не в змозі інвестувати дохід належним чином.
Страхові доходи будуть включені до складу оподатковуваного майна бенефіціара після його наступної смерті. Якщо доходи використовуються для сплати податку на нерухомість страхувальника, то спочатку виявиться, що ці доходи не можуть бути обкладені податком при наступній смерті бенефіціара. Однак використання страхових доходів для сплати податку на нерухомість страхувальника ефективно збільшує майно бенефіціара, оскільки бенефіціар не повинен буде продавати спадкові активи, щоб сплатити такі податки. Якщо розмір оподатковуваної нерухомості є нижчим за максимальний показник виключення, зазвичай не потрібно створювати страховий трест; у цьому випадку страхування життя буде включено до складу податкового майна спадкодавця.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.