Сертифікований ревізор шахрайства (CFE)
Сертифікований експерт шахрайства (CFE) - це професійна сертифікація, доступна для перевіряльників шахраїв. ЗЗЕ підлягають періодичним вимогам до безперервної професійної освіти (CPE) таким же чином, як і CPA. Позначення CFE видається Асоціацією сертифікованих перевіряльників шахрайств (ACFE), найбільшою в світі організацією протидії шахрайству, що базується в Остіні, Техас.
Розуміння сертифікованого експерта з перевірки шахрайства (CFE)
Сертифіковані перевіряючі шахрайства повинні мати ступінь бакалавра (або еквівалент) - не потрібна конкретна галузь - і принаймні два роки "професійного досвіду в галузі, прямо чи опосередковано пов'язані з виявленням або стримуванням шахрайства". Прийнятні поля включають аудит, запобігання збиткам, законодавство та бухгалтерський облік. Кваліфікація проводиться за бальною системою, яка "присуджує кредити за освіту, професійну приналежність та досвід". Кандидати повинні мати 50 балів та скласти сертифікаційний іспит, щоб отримати знак CFE.
CFE мають широкий спектр кар'єрних варіантів. Типові робочі місця включають судово-бухгалтера, внутрішнього / зовнішнього аудитора, посадового співробітника, державного або приватного слідчого та правоохоронних органів. CFE може перейти на керівну посаду, наприклад, спеціального агента, генерального інспектора, головного директора з питань відповідності, головного керівника з питань ризику або головного виконавця аудиту.
CFE підпадає під дію етичного кодексу. Наприклад, Гаррі Маркополос, слідчий, який неодноразово попереджав Комісію з цінних паперів та бірж (SEC) про схему Понзі Берні Медоффа - безрезультатно - був CFE. Так само, як і винуватець Давид П. Вебер, колишній помічник інспектора SEC, який заявив, що з колишнім генеральним інспектором SEC Девідом Котцом були особисті стосунки, які спричинили розслідування цього скандалу SEC.
Історія
У 1792 році в США відбулося перше шахрайство. Секретар Міністерства фінансів Олександр Гамільтон відновив фінансову галузь, замінивши непогашені облігації облігаціями банку США. Помічник секретаря казначейства Вільям Дуер отримав доступ до секретної інформації казначейства. Він попередив своїх друзів про засекречену інформацію, перш ніж оприлюднити її громадськості, і знав, що це підвищить ціни облігацій. Тоді Дюер продав облігації з метою отримання прибутку. Гамільтон пощадив ринок облігацій, купуючи облігації та виступаючи позикодавцем. Криза облігацій 1792 року та великий обсяг торгів облігаціями стали іскрою для угоди Баттонвуда, яка розпочала створення Нью-Йоркської фондової біржі (NYSE).
Прогноз
За оцінками ACFE, шахрайство коштує економіці понад 600 мільярдів доларів на рік. Нові зміни, що змінюються, і розробка Бюро захисту прав споживачів (CFPB) - посилили зайнятість шахраїв. Бюро статистики праці планує працевлаштування фінансових експертів, що передбачає вид роботи, яку виконують CFE ("забезпечують дотримання законів, що регулюють фінансові установи та операції"), щоб збільшити 10% з 2016 по 2026 рік.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.