Поширені помилки щодо перекидання IRA

Чи думали ви про те, щоб перенести свій традиційний ІРА з однієї фінансової установи в іншу? Можливо, ви шукаєте більш високу прибутковість, більше вибору інвестицій або якісніше обслуговування. Якщо ви перекладете традиційний ІРА, вам слід уникати деяких поширених помилок. "Правила IRA можуть бути складними, а деякі навіть змінювалися протягом багатьох років, тому вам потрібно бути обережними, інакше ви могли б сплатити податок на прибуток та пені", - сказав Ден Стюарт, президент CFA®, Revere Asset Management, Inc., в Далласі, Техас.

У цій статті ми дамо вам огляд правил перекидання IRA та обговоримо, як уникнути поширених помилок.

Правило 60 днів

Після отримання коштів від вашої ІРА, у вас є 60 днів для завершення переходу на іншу ІРА. "Це 60 днів, а не два місяці", - сказала Маргеріта М. Ченг, генеральний директор CFP®, Blue Ocean Global Wealth, м. Гейтерсбург. - Я бачила, що трапляються помилки. Якщо ви не завершите пропуск у встановлений час - або не отримують відмову чи продовження 60-денного періоду від Служби внутрішніх доходів (IRS) - сума буде розглядатися як звичайний дохід IRS.

Це означає, що ви повинні включити суму як дохід у своїй податковій декларації, а будь-яка податкова сума буде оподатковуватися за вашою поточною звичайною ставкою податку на прибуток. Плюс до того, якщо вам не було 59, 5 років, коли розповсюдження розпочалося, ви зіткнетесь із 10% штрафом за відкликання.

Правило однорічного очікування

Ви не можете здійснити повторне оподаткування будь-якого IRA протягом одного року після розподілу активів від IRA та перекидання будь-якої частини від цієї суми. Недоліком цього є те, що деякі банки можуть стягнути плату за видачу чека в інший банк зберігача під час переміщення IRA. Цей ліміт на перекидання IRA на IRA не поширюється на придатні дистрибуції перекидання з плану роботодавців. Таким чином, ви можете перевернути більше одного дистрибутива з одного і того ж кваліфікованого плану, рахунку 403 (b) або 457 (b) протягом року. Цей однорічний ліміт також не поширюється на перекидання з традиційних ІРА на Рот ІРА (тобто перетворення Рота.)

Поширені помилки щодо перекидання IRA

RMD не підходить для переходу на Rollover

Вам дозволяється робити неоподатковуваний перекидання ваших ІРА в будь-якому віці, але якщо ви старше 70, 5 років, ви не можете перевернути щорічний необхідний мінімальний розподіл (RMD), оскільки це вважатиметься надмірним внеском.

Якщо вам потрібно приймати RMD щороку, не забудьте вийняти суму ІРМ поточного року зі свого IRA, перш ніж здійснити перекидання.

Те саме правило власності

Ваш перехід від однієї IRA до іншої IRA повинен складатися з одного властивості. Це означає, що ви не можете брати грошові кошти у свого ІРА, купувати інші активи готівкою, а потім перекладати ці активи на новий (або той самий) ІРА. Якщо це відбудеться, IRS розглядає розподіл грошових коштів від ІРА як звичайний дохід. Ось гіпотетичний приклад того, як хтось може порушити те саме правило власності:

Підприємець, у віці 57 років, вирішив передати свою ІРА з однієї фінансової установи в іншу. Однак вона хоче використовувати свої активи IRA для придбання акцій акцій певної компанії. Вона бере частину коштів, отриманих від свого ІРА, купує акції та зберігає залишки грошових коштів в новій ІРА. Потім вона депонує частки акцій, які вона придбала, в тій же IRA, щоб отримати відкладене податком лікування.

IRS вважає частину розподілу, що використовується для придбання акцій, як звичайний дохід; отже, підприємець повинен був би заборгувати податки за її діючою звичайною ставкою податку на прибуток на будь-яку оподатковувану частину акцій, що були перевернуті. А оскільки вона молодша за 59, 5, IRS обчислює 10% штрафу за будь-яку оподатковувану частину суми, яка використовується для придбання акцій.

Обережно: коли не використовувати перекидання

Якщо ви просто пересуваєте свій ІРП з однієї фінансової установи в іншу і вам не потрібно використовувати кошти, вам варто розглянути можливість використання методу переказу замість перекидання. Передача не підлягає звіту і може бути здійснена необмежену кількість разів протягом будь-якого періоду. "Переказ видаляє процес виведення перекладу, завдяки чому активи переходять безпосередньо на їх кінцевий рахунок, а інвестори знімають ризик, пов'язаний із правилом 60 днів", - сказав Марк Хебнер, засновник та президент Index Fund Advisors, Inc., в Ірвіне, штат Каліфорнія, та автор книги "Програма відновлення в 12 кроків для активних інвесторів".

"На мою думку, прямий переказ є найбільш оптимальним рішенням для переміщення коштів з однієї ІРА в іншу", - сказав Карлос Діас-молодший, менеджер з питань багатства, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Додаткові бали

Ви можете переказати кошти з будь-якого з ваших власних традиційних ІР, але ви також можете переказати кошти на ваш традиційний ІРА з наступних пенсійних планів:

• Традиційний ІРА, який ви успадковуєте від свого померлого подружжя.
• Кваліфікований план.
• План податкової ануїтету, захищений від сплати податків.
• План відстроченої компенсації уряду (план 457).

Якщо дозволені суми з кваліфікованих планів, планів 403 (b) або державних планів 457 виплачуються вам замість того, щоб оброблятись як прямий перехід до прийнятного пенсійного плану, платник повинен утримувати 20% від суми, що надається вам. Звичайно, ви отримаєте кредит за утримані податки. Однак, якщо ви вирішили перевернути загальний розподіл, вам потрібно буде скласти 20% зі своєї кишені.

Якщо ви хочете уникнути відхилення та пов'язаних з цим вимог до звітності, прямий перекидання - це метод, який слід використати для здійснення вашої трансляції з вашого кваліфікованого плану, плану 403 (b) або державного рахунку 457. Прямий перехід може бути звітним, але не оподатковується. Крім того, немає 60-денного вікна, щоб турбуватися. Не забудьте звернутися до адміністратора плану та зберігача IRA щодо їх документації та експлуатаційних вимог щодо обробки прямого перенесення від вашого імені.

Можливо, ви також зможете перемістити кошти в інший бік. Тобто ви, можливо, зможете взяти дистрибутив у вашої ІРА та передати його на кваліфікований план. Ваш роботодавець не зобов’язаний приймати такі перекидання, тому проконсультуйтеся з адміністратором свого плану, перш ніж розповсюджувати активи з IRA. Певні суми, такі як неоподатковані суми та RMD, не можуть бути переведені з IRA на кваліфікований план.