Відрахування збитків від ваших інвестицій IRA

Ми всі сподіваємось, що наші інвестиції дадуть прибутковий прибуток. І хоча ви можете отримати гарантовані результати щодо деяких інвестицій, наприклад, довідки про депозити та фонди грошового ринку, ці інвестиції зазвичай дають менший потенційний прибуток, ніж інвестиції з високим рівнем ризику. Таким чином, ви можете віддати перевагу більш ризикованим інвестиціям, але можливість більшої віддачі приносить більший потенціал збитків. У звичайних інвестиційних рахунках, на яких податки не відкладаються, збитки від інвестицій можуть бути включені до вашої податкової декларації. Однак збитки від інвестицій в ІРА можна вимагати лише за умови дотримання певних суворих вимог.

Зняття залишків для відшкодування збитків

Щоб вимагати збитків від інвестицій IRA, ви повинні зняти весь баланс з усіх своїх ІР одного типу. Наприклад, якщо збиток стався в традиційному, SEP або ПРОСТОМ ІРА, ви повинні зняти залишки з усіх своїх традиційних, SEP та ПРОСТИХ ІРА (далі спільно називаються традиційними ІР). Якщо збиток стався в Roth IRA, ви повинні зняти залишки з усіх ваших Roth IRA, щоб включити збитки до вашої податкової декларації.

Традиційні втрати ІРА

Ви можете відрахувати свої традиційні втрати за ІРА, лише якщо загальний залишок, який ви зняли, менший за суми після оподаткування (базові суми) у ваших традиційних ІРА. Ваша база IRA пов'язана з неподатковими внесками та перерахуванням сум після сплати податків з кваліфікованих планів, рахунків 403 (b) та планів 457 (b).

Ви повинні подати форму IRS 8606, щоб визначити основу сум, які ви берете з традиційних ІРА. Форма 8606 також вказує на Держфінпослуг, яку частину вилучення відносять до сум після сплати податку та суму, яка може бути заявлена ​​як збиток у вашій податковій декларації. Форма 8606 та супровідні інструкції розміщені на веб-сайті www.irs.gov.

Приклад 1 На початок 2017 року загальний традиційний баланс Тіма в розмірі IRA становить $ 20 000, з яких 15 000 доларів припадають на суми після сплати податків. До 31 грудня 2017 року інвестиції в традиційні ІР-групи Тіма втратили 8000 доларів, залишивши його баланс у 12 000 доларів. Ця сума менше базової суми в 15 000 доларів, тому Тім може мати право вимагати збитків, якщо вилучить загальний традиційний баланс ІРА. Його вирахуванням буде різниця між залишком, який він вилучає (12 000 доларів), та його основою. Ось як визначається відрахування: 20 000 доларів (традиційний баланс ІРА 5 січня) - 8 000 доларів США (втрати за рік) = 12 000 доларів (традиційний баланс ІРА 31 грудня) 15 000 доларів (базова сума) - 12 000 доларів (залишок на 31 грудня) = 3000 доларів (відрахування для традиційних втрат IRA)

Roth IRA Втрати

Ті ж правила застосовуються і до Roth IRAs: Визначення втрат Roth IRA у вашій податковій декларації дозволено лише в тому випадку, якщо загальна сума ваших балансів Roth IRA вилучена і вилучена сума менша за основу ваших Roth IRAs.

Приклад 2 На початок 2017 року залишки ІРУ Тіма Рота становлять 10 000 доларів, з яких 6 000 доларів припадають на заробіток, а 4 тисячі доларів - на внески. Оскільки внески Roth IRA не підлягають вирахуванню, всі внески вважаються сумами після оподаткування (базові суми). Протягом 2017 року інвестиції Тіма Рота IRA втратили 2000 доларів, залишивши його баланс у 8000 доларів. Ця сума перевищує базову суму 4000 доларів; якщо Тім вилучить весь баланс IRA Roth, він не зможе включити втрати до своєї податкової декларації: 10000 доларів США (баланс IRA 5 січня) - 2000 доларів (збитки) = 8000 доларів (баланс 31 грудня) 4000 доларів США (базисна сума) - 8 000 доларів США (залишок на 31 грудня) = - 4000 доларів (без відрахування)

Заявлення про втрату

Платники податків можуть заявити втрату як різний деталізований відрахування, за умови встановленого 2% -ного скоригованого валового доходу, який застосовується до певних різних деталізованих відрахувань за Графіком А, форма 1040. Будь-які такі втрати додаються до оподатковуваного доходу для цілей обчислення альтернативного мінімального податку. "Відрахування втрат IRA найкраще спрацьовує, якщо ви старше 59½, щоб уникнути 10% штрафу за достроковий розподіл", - каже Дейв Ентоні, CFP®, RMA®, президент і менеджер з портфелів, Ентоні Капітал, ТОВ, Брумфілд, штат Колорада.

Суть

Не забудьте проконсультуватися зі своїм фінансовим радником та податковим фахівцем, перш ніж вирішити зняти баланси IRA, особливо якщо єдиною метою здійснення зняття є стягнення збитків у вашій податковій декларації. Ваш податковий професіонал зможе визначити, чи маєте ви право вимагати втрати. І ваш фінансовий радник повинен мати можливість допомогти вам визначити, чи має сенс зняти всі ваші баланси ІРА. Після того, як вони вийдуть з вашої ІРА, вони більше не зможуть вирощувати відстрочені податки (для традиційних рахунків IRA) або неоподатковувані (для Roths). Він або вона також повинні проаналізувати ваші шанси на відновлення збитків у вашій ІРА, поки ви продовжуєте насолоджуватися цим відстроченим податком або зростанням податків.

Також Ентоні каже, що "радник може допомогти вам знайти інші відрахування, про які ви можете не знати, що ви могли б включити у свої плани, наприклад, благодійні внески, збір податків та збори за консультанти".