Федеральне податкове право
Застава федерального податку - це право уряду США зберігати або брати особисту власність особи, поки ця особа не піклується про несплачені федеральні податки. Служба внутрішніх доходів надішле повідомлення про заборгованість федерального податку, яке служить вимогою про сплату. Однак якщо податки не сплачуються, IRS покладе федеральне заставу на особисті активи.
Ключові вивезення
- Федеральна податкова застава використовується для опису права федерального уряду на арешт майна у випадку заборгованості із заборгованості.
- Будь-які активи, що належать фізичній особі або компанії, яка заборговує за податком, можуть бути розміщені у федеральному податковому праві, включаючи ті, що придбані під час застави.
- Викидання майна, подання заяв про вилучення та угоди про підпорядкування є тимчасовими способами вирішення питання щодо федеральної податкової застави.
- Найпростіший спосіб звернутись до федеральної податкової застави - сплатити загальний залишок зворотних податків.
- Федеральне податкове застава відрізняється від податкового стягнення, що є фактичним актом вилучення майна, охопленого заставою.
Як працює федеральна податкова застава
Застава федерального податку існує після того, як IRS оцінює борг платника податків. Потім вони надсилають платнику податків законопроект, в якому пояснюється, скільки платник податку заборгував. Це відоме як повідомлення та вимога про оплату. Якщо він вирішить це зробити, то IRS уточне заставу на особисті активи у випадку, якщо платник податків не сплатить борг вчасно, через необережність чи відмову.
Це застава стосується всіх активів платника податків, включаючи цінні папери, майно та транспортні засоби. Будь-які активи, які платник податку набуває, поки застава діє, також можуть бути віднесені до застави. Застава також пов’язана з будь-якою власністю бізнесу, правами на власність бізнесу та дебіторською заборгованістю за бізнес. Якщо платник податків вирішить подати банкрутство, застава та податковий борг часто продовжуються навіть після банкрутства. Це помітний чинник федеральної податкової застави, оскільки банкрутство інакше знищує борг людини.
Федеральні податкові застави відрізняються від податкових зборів тим, що вони лише позначають право уряду на арешт майна, на відміну від фактичного вилучення його. IRS часто «вдосконалює» податкову заставу, повідомляючи окремі штати та інші кредитори, що перше в черзі отримує плату за зворотний податок. Федеральні податкові застави, як правило, істотно знижують кредитну оцінку фізичної особи, а в багатьох випадках особи, які мають податкове заставу, повинні сплатити податки в повному обсязі, перш ніж відновити здатність отримувати фінансування будь-якого виду.
У більшості випадків IRS звільнить заставу протягом 30 днів після отримання повної сплати за залишок заборгованості податків.
Спеціальні міркування
Найпростіший спосіб позбутися від федеральної податкової застави - це своєчасно сплачувати всі заборговані податки. Однак, якщо це неможливо, існують інші способи, якими платник податків може розібратися із заставою. Наприклад, платник податків може виписати певне майно. Це означає, що вони видаляють заставу з конкретного предмета власності, наприклад, будинку. Однак, не всі платники податків або об'єкти нерухомості мають право на звільнення. Публікація 783 детальніше описує положення щодо викидання майна, що стосується боротьби із заставою.
Іншим прикладом зусиль, які потрібно застосувати проти федеральної податкової застави, є угода про підпорядкування: згідно з угодою про підпорядкування IRS погоджується поставити себе за іншого кредитора з точки зору пріоритетності. Хоча субординація фактично не знімає заставу з будь-якого майна, інколи полегшує платник податків отримати іншу іпотеку чи позику. Нарешті, особа, яка заборгувала федеральний уряд, може подати заяву про зняття застави. Відкликання скасовує публічне повідомлення про заборгованість федерального податку. Платник податків як і раніше несе відповідальність за борг, але, при відмові, IRS не буде конкурувати з будь-якими іншими кредиторами за майно боржника.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.