Форма 1099-Б
Форма 1099-B: надходження від біржової та бартерної біржі - це федеральна податкова форма, яка деталізує прибутки та збитки платників податків за кожною операцією, здійсненою протягом податкового року. Брокерська або бартерна біржа повинна відправити копію форми всім клієнтам до 31 січня року, наступного за податковим.
Платники податків передають інформацію від форми 1099-Б до форми 8949 для обчислення своїх попередніх прибутків та збитків. Результат заноситься до Графіка D податкової декларації.
Ключові вивезення
- Форма 1099-Б посередники надсилають своїм клієнтам. У ній перераховані всі операції, здійснені протягом податкового року.
- Фізичні особи використовують інформацію для заповнення Додатку D із переліком своїх прибутків та збитків за податковий рік.
- Загальна сума - це оподатковуваний прибуток (або збиток) фізичної особи за рік.
Хто може подати форму 1099-B?
Брокери повинні подати цю форму до IRS, а також надсилати копію безпосередньо кожному клієнту, який протягом податкового року продав акції, опціони, товари чи інші цінні папери. IRS вимагає подання форми, яка слугує записом прибутків або збитків платників податків.
Наприклад, припустимо, що ви продали кілька акцій минулого року. Виручка від продажу склала 10 000 доларів. Про цю цифру буде повідомлено IRS з двох джерел: одне з брокерської форми за формою 1099-B, а друге від вас як звіт про оподатковуваний приріст капіталу.
Інформація за формою 1099-B включає опис кожної інвестиції, дату та ціну придбання, дату продажу та ціну, а також отримані прибутки чи збитки. Комісії за ці операції не включаються.
Як платник податку, ваші збитки від капіталу віднімаються від будь-яких приростів капіталу і можуть бути використані для зменшення оподатковуваного доходу, про який ви повідомляєте. Існують обмеження щодо суми збитків від капіталу, які можна відняти кожного податкового року. Однак, якщо втрати капіталу перевищують ліміт, різниця може бути перенесена на наступний податковий рік або роки.
Форма 8949 використовується для попереднього розрахунку прибутку чи збитків від інвестицій.
Як подати форму 1099-B
Брокер або бартерна біржа повинна звітувати про кожну транзакцію (крім регульованих ф'ючерсних контрактів, іноземної валюти або опціонних контрактів розділу 1256) на окремій формі 1099-B.
Необхідно подати окрему форму 1099-Б для того, хто продав (включаючи короткий продаж) акції, товари, регульовані ф'ючерсні контракти, контракти в іноземній валюті (відповідно до форвардного або регульованого ф'ючерсного контракту), форвардні контракти, боргові інструменти, опціони або ф'ючерсні контракти на цінні папери.
Додаткові форми форми 1099-Б
Компанії, яка бере участь у певних бартерних заходах з іншою компанією, може знадобитися подати формуляр 1099-B. Він використовується для повідомлення про зміни в структурі капіталу або контролю над корпорацією, в якій ви володієте акціями.
Форма повідомляє про отримані гроші та справедливу ринкову вартість отриманих товарів чи послуг або будь-які отримані торгові кредити.
Платники податків можуть вимагати звітування про отримання прибутку, здійсненого під час бартерної діяльності. Звітні прибутки можуть бути у вигляді грошових коштів, майна або запасів.
Завантажити формуляр 1099-B
Ось посилання на форму 1099-B, яку можна завантажити, яка використовується брокерськими колами та бартерними біржами для обліку прибутку та збитків клієнтів протягом оподатковуваного року. Окремі платники податків отримають форму від своїх брокерів, вже заповнену.
Інші відповідні форми
Якщо ви отримаєте 1099-B, вам потрібно буде подати графік D. Тут ви фіксуєте свої прибутки та збитки за рік. Форма 8949 використовується для запису реквізитів транзакцій.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.