Обдарований запас
Обдарований запас - це запаси, що даються одній особі чи юридичній особі іншій особі чи юридичній особі. Обдаровані акції не включають акції, які були отримані від подружжя або ті запаси, отримані в спадщину від нащадка.
РОЗВ'ЯЗУВАННЯ Обдарований запас
Обдаровані акції пропонують деякі потенційні податкові переваги. Подарункові акції можуть бути юридично виконані як стратегія зміни доходу для отримання податкових пільг. Для цілей оподаткування вартість акцій - це первісна вартість донора при придбанні цінних паперів. Податок на приріст капіталу доведеться сплачувати виходячи з початкової суми покупки, якщо вартість запасів перевищить ліміти подарунків, що не підлягають оподаткуванню. Однак, оскільки податки на приріст капіталу сплачуються, виходячи із застосовуваної податкової ставки одержувача, якщо початковий покупець акцій знаходиться у більшій податковій категорії, менший податок буде сплачено.
Піклуючись про деталі цього подарункового запасу заздалегідь, також можна допомогти уникнути ситуації, коли ці запаси будуть серед активів, які можуть прив’язатись до привілеїв, принаймні в більшості штатів.
Процес передачі обдарованих запасів
Точний процес передачі запасів іншій стороні в якості подарунка буде залежати від конкретних обставин, але, як правило, досить простий і простий. Для негайної передачі акцій, що зберігаються на брокерському рахунку, вам може знадобитися просто заповнити форму, яка змінює назву на назву власності цих акцій. Якщо цей подарунок є стратегією планування нерухомості, і ви хочете домовитись про передачу, яка набере чинності після вашої смерті, ви б завершили передачу у випадку смерті або TOD. Особа, названа призначеним бенефіціаром в угоді про TOD, не має претензій або прав на цей запас, поки ви живі. До моменту вашої смерті ви продовжуєте залишатися законним власником цієї акції і можете продати її, закрити рахунок або змінити документи, щоб імені когось іншого назвали бенефіціаром.
Залежно від політики вашої брокерської фірми, ви також можете назвати альтернативного бенефіціара. Якщо ви володієте запасами з іншою особою, наприклад вашим подружжям, договір TOD зазвичай застосовується лише після того, як померли обидва власника спільного рахунку.
Цей процес TOD схожий з оплатою за смерть, що використовується з банківськими рахунками. Якщо встановити цю домовленість заздалегідь, це значно спростить одержувачу, який планується, швидко отримати право власності на акції після вашої смерті.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.