Розпоряджуйте свою пенсію за допомогою власних ІРА

Інвестування в нерухомість фізичних осіб зростає, але здебільшого воно обмежувалося інвестиційними фондами (REITs) та взаємними фондами нерухомості. І хоча багато роздрібних інвесторів купують, управляють та здають в оренду оподатковану нерухомість, менше 2% пенсійних рахунків включає нерухомість будь-якого типу. Однак поява самостійних ІР, які не лише дозволяють, але й заохочують продукцію нерухомості, починає змінювати ситуацію. Безпосереднє інвестування в нерухомість стає все більшим варіантом для пенсіонерських інвесторів, які хочуть скористатись поверненням нерухомості. потенціал та його здібності як диверсифікатор портфеля та хеджування інфляції.

Самокеровані ІР дозволяють інвесторам таке ж розсуд, як і зазвичай, щодо своїх оподатковуваних інвестицій, але дозволяють збільшити прибуток, відкладений податком. У формі самостійної ІРА інвестори можуть інвестувати безпосередньо в нерухомість, іпотеку, приватні розміщення та інші нетрадиційні активи: Розділ 408 Кодексу внутрішніх доходів дозволяє придбати майно за кошти, що зберігаються у багатьох загальних коштах форми ІР, включаючи Традиційний ІРА, Рот ІРА та спрощену пенсію для працівників (СЕП). Завдяки такій структурі інвестори можуть досягти значної гнучкості в варіантах інвестування, більшого контролю над своїми пенсійними активами та інвестиційним потенціалом, що надаються прямими інвестиціями в нерухомість. (Для тих, хто зацікавлений купувати нерухомість безпосередньо, Investing In Real Estate надає корисні поради.)

Самонаправлені ІРА

ІРЕ, що керується власними силами, дозволяє власнику рахунку активно керувати портфелем, приймаючи інвестиційні рішення та вибираючи продукти - від акцій та облігацій до альтернативних інвестицій - замість того, щоб фінансова установа це робила.

Для того, щоб інвестувати кошти, використовуючи самостійну IRA, IRA повинна мати кваліфіковану довірену особу чи зберігача. Зазвичай ці піклувальники надають адміністративні послуги, такі як ведення обліку внесків та іншої діяльності, подання необхідних звітів про IRS, видача заяв клієнтів та надання інформації, що стосується правил та положень, які регулюють ІРА (наприклад, ліміти внесків та правила відрахування, правила за розподіл та штрафи за дострокове зняття).

Варіанти інвестицій для самостійних ІР

Варіанти інвестицій для самостійних ІР зазвичай не обмежуються традиційними активами, але включають все, що дозволено IRS. Це створює більш високий потенціал диверсифікації, ніж звичайні ІРА, де інвестиції часто обмежуються взаємними фондами або депозитними сертифікатами (компакт-дисками) - для детальної інформації див. Які відмінності між самокерованою ІРА та традиційною ІРА? Однак, хоча всі види інвестицій дозволені відповідно до федеральних норм, не всі зберігачі забезпечують усі класи активів, включаючи нерухомість або іпотеку. Тому потенційні власники рахунків повинні проконсультуватися із зберігачем, перш ніж створити ІРА.

Недопустимі інвестиції

Ці ІР не можуть інвестувати кошти, заборонені IRS, наприклад страхування життя та предмети колекціонування, і повинні дотримуватися тих самих правил та правил IRS, які стосуються звичайних IRA. (Докладніше про колекціонування читайте в розділі " Розмір колективних інвестицій" .)

Хоча IRA є недискреційним обліковим записом, положення регламенту несуть відповідальність власника IRA за дотримання всіх нормативних вимог. Оскільки зберігач, як правило, не визначає, чи відповідає інвестиція нормативним вимогам чи надає юридичну / податкову консультацію, інвестори, зацікавлені в самостійних ІР, повинні звернутися за консультацією до незалежного податкового або юридичного радника.

Варіанти інвестицій

Виходячи за рамки акцій та облігацій, інвестиційні варіанти, доступні для самостійних ІР, можуть включати такі види нерухомості:

• Товариства з обмеженою відповідальністю (ТОВ)
• Приватні товариства з обмеженою відповідальністю
• Забезпечені та незабезпечені банкноти (іпотечні і довірені акти)
• Партнерства та спільні підприємства
• Приватний запас
• Публічно торгуються акціями, облігаціями та пайовими фондами
• Інші інвестиції
  • Судження / структуровані розрахунки
  • Свідоцтво про продаж податків
  • Факторинг
  • Дебіторська заборгованість
• Односемейні та багатоквартирні будинки
• Житлові будинки
• Кооперативи
• ОСББ
• Комерційна нерухомість
• Поліпшена або непідвищена земельна ділянка (заборгованість або невикористання)

Важливо знайти зберігача, який має досвід роботи з цими інвестиціями, оскільки застосовуються спеціальні правила податкової звітності та оперативні процедури.

Самостійне діло заборонено

Ви можете придбати землю або майно (житлове та комерційне) у своєму ІРА, якщо це не призведе до самостійної торгівлі. Це означає, що ви не можете придбати будинок або будівлю, в якій ви будете проживати або займатися бізнесом. Ваш ІРА також не може придбати будь-яке майно, яке належить вам, або підприємство, в якому ви або певні члени вашої родини мають визначений відсоток власності. IRA також забороняє продавати будь-яке майно вам чи будь-якій з вищезгаданих сторін.

Операційні процедури та податки

Після надання документації та належних інструкцій щодо придбання нерухомості, опікун IRA розпочне покупку для вашої IRA. Назва об’єкта нерухомості відображатиме прізвище вашого зберігача IRA. Усі витрати на управління майном та майно, пов'язані з майном, повинні здійснюватися через ІРА, тому для оплати цих сум ІРА повинна мати достатню кількість грошових коштів. Необхідність покладатися на зовнішній капітал для фінансування витрат на управління може призвести до втрати податкових пільг або виникнення штрафних санкцій.

Якщо майно фінансується боргом, воно може створювати те, що називається непов'язаним оподатковуваним доходом від бізнесу (UBTI), що підлягає оподаткуванню за кодом IRS. Це на відміну від інших доходів, які відкладаються податками до вилучення з IRA. Інвестори, які бажають інвестувати в активи, що фінансуються боргом, повинні звернутися до свого податкового радника для вивчення наслідків оподаткування.

Контроль чекової книги

Для інвесторів, які бажають більшого впливу на свої інвестиції, контроль чекової книжки - це ще один варіант. Це дозволяє власнику IRA здійснювати покупки, написавши чеки від імені IRA. Угоди здійснюються через ТОВ, яке належить IRA. Інші юридичні структури, такі як корпорації S, зазвичай не доступні, оскільки вони не дозволяють ІРА в якості інвесторів. Створення ТОВ, що займається інвестуванням IRA, може дати інвестору ще більший контроль над їх активами та зменшити певні витрати на зберігання. (Дізнайтеся більше про переваги ТОВ та S корпорацій у випадку, якщо ви маєте участь у своєму бізнесі? )

Як правило, власник IRA має можливість виконувати певні функції управління, наприклад рекламу, збирання та здачу чеків на оренду та оплату відповідних рахунків. Це надає інвестору велику перевагу, особливо при купівлі викупу нерухомості, що, як правило, враховує час, що вимагає можливості писати чеки на сходах суду. (Докладніше про інвестування в стягнення коштів відкривається Windows для інвесторів та викупу інвестицій, які не інвестують, а не швидко збагачуватися .)

Наслідки виходу на пенсію

Прямі інвестиції в нерухомість історично породили значне багатство для інвесторів, які розуміють компроміс цього класу активів з рентабельністю. Незважаючи на те, що багато роздрібних інвесторів купують, управляють та здають в оренду оподатковану нерухомість, менше 2% пенсійних рахунків включає нерухомість будь-якого типу. Використання самостійних ІР дає інвесторам можливість безпосередньо вкладати кошти у власність та інші активи, пов'язані з нерухомістю, забезпечуючи при цьому можливості з відшкодування податків у традиційних ІРА.

Суть

У вигляді самонаправленої ІРА інвестори можуть безпосередньо інвестувати в нерухомість, іпотеку, приватні розміщення та інші нетрадиційні активи. У деяких випадках власникам ІРА надається чекова книжка на їх баланси ІРА. Завдяки такій структурі інвестори можуть досягти значної гнучкості в варіантах інвестування, більшого контролю над своїми пенсійними активами та інвестиційним потенціалом, що надаються прямими інвестиціями в нерухомість. (Для тих, хто зацікавлений купувати нерухомість безпосередньо, Investing In Real Estate надає корисні поради.)