Визначення фінансової криміналістики
Фінансова криміналістика - це сфера, що поєднує навички кримінального розслідування з навичками фінансового аудиту для виявлення злочинної фінансової діяльності, що надходить зсередини організації або поза нею. Фінансова криміналістика може бути використана для запобігання, виявлення та відновлення заходів для розслідування тероризму та іншої злочинної діяльності, надання контролю за приватним сектором та урядовими організаціями та оцінки вразливості організацій до шахрайської діяльності. У світі інвестицій фахівці з фінансової криміналістики шукають, щоб компанії брали участь у конкурсах або намагалися виграти нагороди прихильників.
Порушення фінансової криміналістики
Фінансова криміналістика схожа на судово-бухгалтерський облік, який використовує навички бухгалтерського обліку, аудиту та розслідування для аналізу фінансової звітності компанії щодо можливих шахрайств у поєднанні з передбачуваними або тривалими юридичними діями. Два експерти з криміналістики зробили свої імена, викривши два найбільші шахрайства за останній час. Джим Чанос, відзначив короткого продавця біля керма хедж-фонду Kynikos Associates, занурився у фінансову звітність та інші подання корпорації Enron та виявив порушення, пов'язані з ринковою практикою використання своїх похідних енергоносіїв та порушення правил GAAP щодо узгодження політики торговельні банківські операції компанії. Врешті-решт Енрон впав, доставивши акуратну суму до фонду Шаноса.
Гаррі Маркополос, незрозумілий професіонал цінних паперів на початку 2000-х років, кілька років намагався попередити Комісію з цінних паперів та бірж (SEC) та інших про схему Понсі, яку вчинив Берні Медофф. Маркополос нарешті здобув визнання як самотній винищувач, коли схема Медоффа зазнала краху. Він детально розповідає про свою сагу у своїй книзі за 2010 рік; Ніхто не слухав би: справжній фінансовий трилер . Маркополос продовжує свою справу з метою обману на користь інвесторів взагалі. Медофф буде сидіти в камері в'язниці, поки він не помре.
Інші види використання фінансової криміналістики
Існують й інші заявки на фінансову криміналістику. Судові бухгалтери також можуть співпрацювати з державними установами, включаючи податкові органи, щоб повернути незаконно отримані кошти або допомогти притягнути до кримінальної відповідальності за відмивання грошей. Судові бухгалтери також можуть допомогти компаніям розробити системи обліку та аудиту для управління та зменшення ризику.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.