Як працює 403 (b) після виходу на пенсію

Ви внесли сумлінний внесок у свій план 403 (b) протягом кількох років. Ви збираєтесь вийти на пенсію. А тепер що? Як (або якщо) ви повинні зняти ці гроші, залежить від ряду доступних вам факторів.

Види планів 403 (б)

Ваш план 403 (b) - це або податкова відстрочена ануїтет від страхової компанії, депозитний рахунок на брокерському ринку, вкладений у взаємні фонди, або рахунок, який дозволяє інвестувати в будь-який.

Ваші внески, ймовірно, були внесені на доплату (наприклад, на план 401 (k)). Деякі плани 403 (b) пропонують можливість робити те, що називається внеском призначеного Рота, з доларами після сплати податку. (Детальніше про функції Рота.)

Основні правила

Перш за все, вам не потрібно брати всі або фактично будь-які кошти зі свого рахунку 403 (b) під час виходу на пенсію. Якщо ви залишите кошти на своєму рахунку 403 (b), вони продовжуватимуть накопичуватися, поки ви не виймете їх, ануітетуєте їх чи згортаєте пізніше.

Однак якщо ви плануєте здійснювати зняття коштів - і виходите на пенсію до 55 років - вам доведеться регулярно сплачувати податок на прибуток плюс 10% штрафну суму, якщо ви не погоджуєтесь на «істотно рівні періодичні виплати» протягом принаймні п’яти років або до досягнення віку 59½ (залежно від того, який термін буде довший). Розмір цих платежів буде залежати від очікуваного терміну експлуатації. Це стосується звичайного плану 403 (b); за версією Roth ви не сплачуєте податок на прибуток, оскільки внески робили з чистим доходом (після оподаткування); але штраф, ймовірно, все одно застосовуватиметься.

Якщо ви виходите на пенсію 55 років або старше, ви можете зняти частину або всі свої кошти в одноразовій формі. Парадоксально, однак, будь-яка сума, яку ви знімаєте, не відповідає умовам одноразового розподілу за 10-річним варіантом оподаткування, згідно з даними IRS. Це означає, що ви не можете поширювати своє податкове зобов’язання протягом десятиліття, але ви повинні сплачувати весь податок на прибуток, що належить на суму, в яку ви знімаєте кошти. Майте на увазі, що якщо вилучення буде значним, це може перенести вас у більш високу податкову категорію.

Коли вам виповниться 70½, урядові постанови повинні почати знімати кошти зі свого рахунку. Існує необхідний мінімальний розподіл (RMD), який ви повинні приймати щорічно, залежно від вашого віку та віку вашого подружжя (якщо такий є). Поступово зростаючи з роками, це визначається діленням попередньої вартості пенсійного рахунку на кінець року на період розподілу від однієї із таблиць тривалості життя IRS. Якщо ви не приймете правильний розподіл протягом одного року, вам буде нараховано 50% необкладеного акцизного податку. Більшість адміністраторів плану передбачають автоматичний розрахунок та розподіл RMD щорічно.

Що робити: Варіант ануїтету

Незалежно від того, який тип плану 403 (b) у вас є, ви, можливо, захочете ануїтувати частину або все, коли виходите на пенсію. Організовуючи отримання періодичних, фіксованих виплат, ви забезпечуєте собі гарантований потік доходу на все життя (або якийсь період), незалежно від того, як працює фондовий ринок чи економіка. Більшість експертів застерігає від ануїтування всього балансу у вашому пенсійному плані, особливо якщо ви вже отримуєте пенсію з певним виплатом. Якщо ви є, це означає, що частина вашого пенсійного доходу вже є у формі ануїтету, так би мовити; можливо, ви захочете зберегти гнучкість з іншими активами.

Ваш ануїтет не повинен припинятися, коли ви робите це; ви можете заповідати це комусь іншому. Залежно від виборів, які ви обираєте, або обраних варіантів (або не вибираєте), бенефіціар може оподатковувати податок на подарунок після вашої смерті. Якщо, однак, це спільна ануїтерна ануїтетна сума, коли тільки ви та ваш подружжя маєте право отримувати виплати, ануїтет, швидше за все, матиме право на необмежений шлюбний відрахування, згідно з даними IRS.

Що робити: Варіант перекидання

Ви можете скористатись частиною (або всім) плану 403 (b) на інший вид податкового рахунку: 401 (k) (у іншого роботодавця), традиційний ІРА, Roth IRA, корпоративний 403 ( а) план на основі ануїтету або 457 сплачений урядом план. Чому? Більш готовий доступ до ваших коштів; різні та різноманітніші варіанти інвестування чи покращене управління грошима протягом пенсійних років.

Існують правила щодо того, що ви можете чи не можете перевертати. Як правило, ви повинні перевернути суми розподілу, отримані протягом 60 календарних днів, для того, щоб сума розглядалася як неподаткова. Ви не можете перевертати RMD або будь-який з цих «практично рівних періодичних виплат» з дострокового виходу на пенсію (до 55 років). Ви можете згорнути 403 (б) кошти в Roth IRA, лише якщо на рахунку є ті ж обмеження, що і для перекидання з традиційного IRA. Докладніше про параметри перекидання див. У публікації IRS 571.

Якщо ви пенсіонер з громадської безпеки (працівник міліції, пожежний пожежник, капелан, рятувальник / член бригади швидкої допомоги), у вас є додаткова вигода. Ви можете зняти до 3000 доларів зі свого плану 403 (b) і використати його для оплати страхування від нещасних випадків, здоров'я чи довгострокової допомоги. Якщо йдеться безпосередньо про сплату премій, вилучення не включатиметься до вашого оподатковуваного доходу. Публікація IRS 575 пропонує більш детальну інформацію.

Суть

Що стосується трактування змістовно заробленого вмісту плану 403 (b), то більшість власників плану 403 (b) можуть знайти комбінацію певного ануїтетного та інвестиційного портфеля. Це забезпечує стабільний потік доходу, а також можливість досягти певного збільшення капіталу.

Щоб розпочати будь-який процес зняття або переказу, просто зв’яжіться зі спонсором плану та вкажіть, скільки ви хочете зняти. Буде оформлення документів. Часто спонсор утримує автоматично частину цієї суми податків (як правило, 20%), тому обов'язково враховуйте це, подаючи запит, або обов'язково вкажіть, що не хочете утримувати податки.