Перевиплата
Перевиплата - це будь-який добровільний внесок у пенсійний пенсійний збір, який перевищує максимально допустимий внесок за певний період, визначений реєстратором пенсійного плану або Службою внутрішніх доходів.
НАРУШЕННЯ ВНИЗ надмірного внеску
Наприклад, надмірний внесок у розмір 401 (k) - це проблема, з якою стикаються мало пенсіонерів, оскільки недостатні внески або відсутні внески частіше. Станом на 2018 рік IRS дозволяє працівникам відкладати до 18 500 доларів США від їх зарплати щороку. Існує також дозволений платіжний внесок для тих, хто старше 50 років, що становить додатково 6000 доларів на рік, підвищуючи загальний річний ліміт до 24 500 доларів. На 2019 рік ці ліміти зростають до 19 000 та 25 000 доларів.
Звичайно, подвоїти ці суми для подружніх пар, які працюють кожен. Якщо обидва партнери мають вік 50 років і більше, кожен може збільшити свої внески в розмірі 401 (k) за сукупний ліміт розміру внеску в розмірі 49 000 доларів США за 2018 рік і 50 000 доларів за 2019 рік. Тільки вище цієї суми вони стикаються з будь-якими надмірними внесками.
Зокрема, обмеження застосовуються лише до відрахувань із оплати праці. Наприклад, будь-які відповіді роботодавців не враховуються до надмірних внесків.
Якщо ліміт все-таки порушено, працівники повинні повідомити про це відповідну компанію чи адміністратора плану на початку наступного року після того, як відбулося перевитрати. Адміністратор плану повинен повернути працівникам надлишки платежів, а також будь-який прибуток від надмірних внесків.
Якнайшвидше надіслати це повідомлення забезпечує роботодавцям достатньо часу для виконання необхідних документів. Це, як правило, включає коригування будь-яких внесків, які виходили з чеків працівників на умовах перед оподаткуванням, та підрахунку їх як заробітну плату за формами W-2 працівників. Це дозволяє працівникам достатньо часу для оформлення нових бланків до річного строку подання податків.
Аналогічно, індивідуальні пенсійні рахунки (IRA) також мають обмеження на внески. У 2018 році загальний ліміт внесків для Roth та традиційних ІРА склав 5500 доларів для осіб, які не досягли 50 років, та 6500 доларів для тих, хто старше 50 років.
Небезпеки надмірного внеску
Важливо швидко виправити надмірні внески. Інакше часто виникають податкові проблеми. Якщо надмірна сума не повертається постраждалим працівникам достатньо часу, щоб подати податки, працівники ризикують подвійним оподаткуванням. Тобто вони могли сплачувати податки в тому році, коли відбулося перевищення, і ще потрібно сплачувати наступного року.
Щоб уникнути подвійного оподаткування, деякі працівники можуть подати змінену декларацію із вилученим надлишком внеску плюс будь-який відповідний прибуток від надмірного внеску. Однак це має бути зроблено до граничного терміну продовження податку.
Надміру надбавки до ІР дещо легше виправити, але все одно призводять до штрафних санкцій. Співробітники можуть залишити свої рахунки в спокої і призначити будь-яку надмірну доплату до ліміту на наступний рік. Штраф у розмірі 6% застосовується на рік за будь-який перевищення. Звичайно, будь-який окремий внесок повинен бути скоригований у майбутньому, щоб у майбутньому знову не створювати надмірних внесків.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.