Призначення IRS форми 2848

Ваша податкова інформація приватна. Служба внутрішніх доходів може поділитися ним з третьою стороною лише за умови, що ви це санкціонуєте. Дозвіл на обмін інформацією та дозвіл когось мати справу з IRS від вашого імені оформляється на бланку 2848, Довіреності та Декларації представника. Зрозумійте, що підписування цієї форми може, а що не можна робити.

Що, власне, форма дає дозвіл?

Підписна форма 2848 надає вашому агенту - CPA, адвокату чи іншій особі, призначеній вашим агентом, повноваження на здійснення певних дій від вашого імені:

• Отримувати конфіденційну податкову інформацію
  
• Виконайте дії, які ви можете зробити (наприклад, підпишіть угоду з IRS щодо податків, про декларації, зазначені у формі 2848).
  
• Підпишіть податкову декларацію в обмежених ситуаціях: якщо ви страждаєте від захворювання або травми або постійно перебуваєте за межами США принаймні за 60 днів до дати подання декларації. За будь-яких інших обставин (наприклад, ви перебуваєте у відпустці в США до та після того, як ваше повернення було підготовлене та має бути подано), ви повинні подати письмовий запит до IRS про дозвіл на когось (наприклад, підготовчого) до підпишіть своє повернення.
  

Бланк не є повноцінним наданням повноважень робити все від податку від вашого імені. Наприклад, ваш агент не може:

• Підтвердити або домовитись про перевірку повернення коштів або наказувати, щоб повернення коштів було внесено в електронному вигляді на рахунок агента.
  
• Замініть інший агент. Однак ви можете спеціально дозволити це.
  

Якщо ви хочете, щоб хтось бачив вашу податкову інформацію, але не хочете уповноважувати його / її представляти вас перед Держслужбовою службою (наприклад, під час аудиту), ви можете замість цього підписати форму 8821, « Податкову інформацію».

Заповнення форми

Для того, щоб форма 2848 була ефективною, ви повинні вказати податкову форму та рік, на який ви надаєте повноваження. Це включає:

• Опис питання (наприклад, податки на прибуток)
  
• Номер податкової форми (наприклад, 1040). Сказати "всі форми" недостатньо.
  
• Рік або період застосування (наприклад, 2014). Скажімо, що "всі роки" або "всі періоди" недостатньо.
  

Ви також повинні надати інформацію про свого агента / представника:

• Ім'я, адреса, номер телефону та номер факсу
  
• Номер PTIN, який є ідентифікаційним номером податкового декларатора, який повинен бути поновлений ЦПА, адвокатами, зареєстрованими агентами та платними підготовниками щороку.
  
• Номер CAF - це централізований файл авторизації, який IRS використовує для ідентифікації представника. Це дев'ятизначний номер, присвоєний IRS при першому поданні дозволу третьої сторони, такого як форма 2848. Якщо це перше призначення вашого агента як представника, номер CAF не може бути введений.
  

Ви повинні підписати форму. Якщо ви подали заявку спільно і кожен з подружжя хоче надати повноваження, кожен повинен подати окрему форму 2848, щоб призначити свого представника. Не потрібно використовувати одного і того ж представника.

Використання замінної довіреності

Якщо у вас є власний бланк довіреності (не IRS), який ви підписали, щоб надати агенту різні повноваження діяти від вашого імені, його можна використовувати замість форми 2848 за конкретних умов. Ваша довіреність (POA) повинна:

• Дозвольте своєму агенту діяти в податкових питаннях. Якщо POA є повноцінним дорученням повноважень, конкретного надання повноважень у податкових питаннях не потрібно, але POA не може обмежувати дії вашого агента у податкових питаннях.
  
• Містить усю інформацію, необхідну у формі уряду.
  

Крім того, ваш агент, діючи за власною формою довіреності, може підписати форму 2848 від вашого імені.

Відкликання довіреності

Якщо ви хочете змінити агентів (наприклад, ви найняли нову CPA, тому що ви не задоволені представництвом CPA, якому ви спочатку надали повноваження), ви повинні заповнити нову форму 2848. Автоматично подавати форму для нового агента відкликає колишню POA до тих пір, поки попередній агент знаходиться в системі CAF (тому число важливе).

Подання форми 2848 не скасовує повноваження щодо перегляду податкової інформації, яку ви надали, подавши форму 8821.

Якщо ви просто додаєте нову POA та не скасовуєте попередню, потрібно вказати це, встановивши прапорець у рядку 6 на бланку 2848. Також додайте копію колишньої форми 2848 з новою формою.

(Про читання, пов’язані з цим, див. Довіреність: чи потрібна вона? )

Суть

Якщо ви хочете, щоб хтось співпрацював з IRS від вашого імені, вживайте офіційних дій, необхідних для надання повноважень для цієї мети. Заповніть форму 2848 та подайте її до IRS (адреса вказана в інструкціях до форми).

Можливо, вам також буде цікаво ознайомитись з ціллю IRS форми 1040 та метою форми IRS 5498 .