SEC форма N-17f-2
Форма SEC N-17f-2 - це подання до Комісії з цінних паперів та бірж (SEC), яке повинно бути подано інвестиційними компаніями, які мають опіку над цінними паперами або подібними інвестиціями. Інвестиційна компанія зобов’язана мати незалежного бухгалтера для перевірки цінних паперів компанії та подібних інвестицій шляхом фактичної перевірки три рази протягом кожного фінансового року. Бухгалтер повинен підготувати довідку про те, що експертиза відбулася з описом іспиту. Керівництво підписує форму та подає її до ДВК разом із атестацією незалежного бухгалтера.
НАРУШЕННЯ Вниз СЕК Форма N-17f-2
Форма SEC N-17f-2 також відома як "Свідоцтво обліку цінних паперів та подібних інвестицій у зберігання управлінських інвестиційних компаній". Це вимагається правилом 17f-2 відповідно до Закону про інвестиційну компанію 1940 року. Ціль цієї форми полягає в тому, щоб SEC переконався, що сертифікат належним чином надається інвестиційній компанії.
Основні підрозділи правила 17f-2
Правило 17f-2 передбачає, що цінні папери повинні бути здані інвестиційною компанією на зберігання банку або іншої компанії, функції та фізичні засоби якої контролюються федеральним чи державним регулятором. Такі цінні папери на депозиті повинні бути фізично відокремлені постійно. Однак цінні папери, які забезпечуються заставою, піддаються гіпотецізації, передаються в заставу або розміщуються в депозитному кредиті, або цінні папери, що перебувають у транзиті, у зв'язку з продажем, обміном, викупом чи іншою операцією, що призводить до очікуваної зміни фізичної форми власності, не потрібно здавати на зберігання зберігання інвестиційною компанією. Ще одним важливим підрозділом є ідентифікація осіб, яким надано доступ до депонованих цінних паперів. Правило 17f-2 також детально визначає точні процедури, які слід дотримуватися для депозиту та зняття цінних паперів. Нарешті, правило передбачає, що незалежні перевірки громадським бухгалтером проводяться щонайменше три рази протягом фінансового року, принаймні два з них відбуваються без попереднього повідомлення інвестиційної компанії.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.