Податковий продаж
Податковий продаж відноситься до типу продажу, при якому інвестор продає актив із втратою капіталу з метою зменшення або усунення капітального прибутку, реалізованого за допомогою інших інвестицій, з метою оподаткування прибутку. Продаж податків дозволяє інвестору уникати сплати податку на приріст капіталу за нещодавно продані або оцінені активи.
Розуміння податкового продажу
Продаж податків передбачає збиток від продажу акцій, щоб зменшити приріст капіталу, отриманий від інвестицій. Оскільки збитки від капіталу не підлягають оподаткуванню, то збитки можуть бути використані для компенсації будь-яких приростів капіталу для зменшення податкового зобов'язання інвестора. Наприклад, припустимо, що інвестор отримав капітал у розмірі 15 000 доларів від продажу акцій ABC. Він потрапляє у найвищу податкову категорію, і тому йому доведеться сплатити уряду 20% податку на приріст капіталу, або 3000 доларів. Але припустимо, він продає акції XYZ за збиток у 7000 доларів. Його чистий приріст капіталу для цілей оподаткування становитиме 15 000 - 7000 доларів = 8 000 доларів, а це означає, що йому доведеться сплатити лише 1600 доларів податку на приріст капіталу. Зауважте, як реалізований збиток на XYZ зменшує прибуток від ABC і, отже, зменшує податкову накладну інвестора.
Ключові вивезення
- Продаж податку - це коли інвестор продає актив із втратою капіталу з метою зменшення або усунення капітального прибутку, реалізованого за допомогою інших інвестицій, з метою оподаткування прибутку.
- Митний продаж - це коли інвестор продає актив через брокера, щоб реалізувати збитки, але одночасно викуповує той же актив у іншого брокера протягом 30 днів після продажу.
- IRS забороняє продаж миття.
Податкове зменшення збитків може спонукати інвесторів продати збитки, відняти збитки, а потім повернутись та придбати той самий запас, намагаючись ухилитися від сплати податків, така практика відома як продаж миття. Беручи участь у продажу податків, Служба внутрішніх доходів (IRS) забороняє інвестору здійснювати миття. Конкретні продажі, якщо бути конкретним, відбуваються, коли інвестор продає актив через брокера, щоб реалізувати збитки, але одночасно викуповує той же актив або фактично однаковий актив у іншого брокера протягом 30 днів після продажу. Якщо транзакція з продажу та купівлі цінних паперів вважається IRS "вимиванням", інвестору не дозволятимуться будь-які податкові пільги.
Продаж податків, з іншого боку, дозволяє інвестору зберігати свою позицію, несучи при цьому втрату капіталу. По суті, миття продажів є незаконним, тоді як продаж податків можливий. Продаж податків зазвичай передбачає інвестиції з величезними втратами, що часто означає, що ці продажі зосереджені на порівняно невеликій кількості цінних паперів на державних ринках. Однак коли велика кількість продавців одночасно виконує замовлення на продаж, ціна цінних паперів падає. Після закінчення сезону продажу акції, які стають надзвичайно перепроданими, мають можливість відскочити назад. Крім того, той факт, що продаж податків часто відбувається в листопаді та грудні, коли інвестори намагаються реалізувати втрати капіталу в майбутньому сезоні оподаткування податком на прибуток, може означати, що найпривабливішими цінними паперами для продажу податку є інвестиції, які, швидше за все, принесуть значні прибутки на початку наступного року. Хорошою стратегією для інвесторів було б купувати під час епізоду податкового продажу та продавати після встановлення податкової втрати. Якщо інвестори хочуть викупити продані акції з втратою, вони можуть це зробити після того, як правило 30-денного продажу миття більше не застосовується. Крім того, акції, продані з втратою, повинні перебувати у власності інвестора більше 30 днів.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.