Основні поради щодо зменшення необхідних мінімальних розмірів

Власники індивідуальних пенсійних рахунків (IRA), 401 (k) s та інші кваліфіковані пенсійні рахунки зобов'язані розпочати розподіл з цих рахунків у віці 70½ років. Обґрунтування полягає в тому, що їм було дозволено вносити внески, які були відкладені податками, а залишки на цих рахунках зростали без оподаткування. Це стосується навіть випадків, коли вносяться внески після сплати податків.

Необхідні мінімальні розподіли (RMD) змушують власника рахунку здійснювати оподатковуваний розподіл, який базується на балансі рахунку на кінець попереднього року та їхньому віці. Логіка полягає в тому, що уряд хоче стягувати податки за весь цей відкладений податок на прибуток та початкову відстрочку податків, і що інвестор буде на пенсії в нижчому плані податку. Щодо останнього, це може бути, а може і не бути правдою. Деяким пенсіонерам не потрібен грошовий потік від цих ПЗМ, і вони вважають за краще мінімізувати їх та отриману податкову рахунок. Ось кілька стратегій. (Див. Також: Як розрахувати необхідні мінімальні розподіли .)

Розподіл розподілу до віку 70½

Фінансові консультанти повинні слідкувати за податковою категорією свого клієнта за роки до початку використання ПЗМ. Якщо їх оподатковуваний дохід порівняно низький протягом перших років виходу на пенсію, може бути доцільним використання розподілу з цих відкладених податків рахунків на рівні, який повністю використовуватиме поточний податковий діапазон клієнта. Це матиме додаткову вигоду від зменшення вартості цих рахунків і призведе до нижчого розрахунку RMD вниз, при рівності всіх.

Конверсії IRA Roth

Перетворення всього або частини традиційного рахунку IRA в Roth IRA слугуватиме для зменшення кількості традиційного рахунку IRA, який підлягає RMD вниз. Ця стратегія може бути використана в будь-якій точці, але це потребує планування. Комусь, хто зацікавлений у цьому, було б доцільно проконсультуватися із знаючим фінансовим чи податковим радником, перш ніж продовжувати, оскільки на суму перерахованої суми є податки на прибуток, а процес конвертації може бути складним. (Див. Також: Уникнення помилок у необхідних мінімальних розподілах .)

Однією з стратегій може бути пошук конвертації протягом років, коли дохід клієнта нижчий, ніж зазвичай. Поворотом у цьому може стати погляд на дохід клієнта протягом перших років його виходу на пенсію, якщо їх дохід порівняно низький.

Внесіть свій внесок у Roth 401 (k )

Якщо план вашої компанії 401 (k) пропонує такий варіант, подумайте про те, щоб позначити всі або деякі відстрочки податку на зарплату до варіанту Roth у плані. Ці внески робляться за доларами після сплати податку, але внески зростають відкладеними податками. Якщо виїжджає до ІР Roth після виїзду, роботодавець ніколи не вимагатиме мінімального розподілу або зазнає пов'язаного з цим податку на прибуток.

Це щось, що, ймовірно, буде зроблено за роки до того, як навіть врахувати потенційний вплив RMD, але фінансові консультанти були б розумні розглянути це для клієнтів, схожих на те, що вони будуть накопичувати значні суми на традиційних рахунках IRA та 401 (k). Існують й інші міркування, коли клієнт працює і потенційні майбутні податкові заощадження можуть бути сприйняті іншими міркуваннями податкового та фінансового планування. (Див. Також: Огляд Пенсійного плану щодо виходу на пенсію .)

Робота в 70½

Для тих, хто працює у віці 70½ років, їх 401 (к) або подібний план із визначеним внеском у поточного роботодавця можуть бути звільнені від ПЗМ. Вони не можуть бути власником компанії 5% або більше, і лише цей пенсійний рахунок відповідає вимогам. Далі, це не є функцією автоматичного плану. План їх роботодавця повинен прийняти це положення. Якщо це щось, про що може розглянути клієнт, він зобов’язує їх попросити свого роботодавця прийняти це, якщо це вже не включено в їх план. Клієнти можуть мати право перерахувати залишки з попередніх планів 401 (k) у відповідний план, щоб уникнути RMD.

В ідеалі, якщо клієнт очікує, що працюють за останні 70½, він буде впроваджувати старі баланси 401 (k) протягом останніх років, якщо їх нові плани дозволяють. Це передбачає, що нові плани є хорошим варіантом з точки зору інвестицій у кожному конкретному випадку. Навіть якщо гроші зі старих планів 401 (k) були передані в IRA, старі правила, що забороняли перерахувати гроші на новий план роботодавця 401 (k), якщо вони були оприлюднені, були змінені. Зворотні перекидання з IRA на план 401 (k) дозволяються до тих пір, поки всі кошти IRA вносяться на основі до оподаткування, а спонсор плану 401 (k) дозволяє це. (Див. Також: Скільки пенсіонерів потрібно зняти з рахунків? )

Ніщо з цього не виключає необхідності в кінцевому рахунку знімати RMD з цього рахунку, але RMD можуть бути відкладені, поки клієнт більше не працює для компанії, коли вони, ймовірно, знаходяться в нижчій податковій категорії.

Кваліфіковані благодійні роздачі

Кваліфіковані благодійні дистрибуції (QCD) не служать для зменшення суми RMD як такої, але ця методика зменшує податкове зобов’язання власника рахунку IRA від RMD. Це дозволяє повністю або частину RMD до 100 000 доларів США сплатити безпосередньо кваліфікованій благодійній організації. Ця відрахування застосовується лише до ІРА, а не до кваліфікованих пенсійних планів, таких як 401 (k). Сума, внесена в благодійну організацію, не включається до доходу власника рахунку, але крім цього не має права на благодійну відрахування. Застосовуються додаткові правила, тому бажаючим було б доцільно проконсультуватися з податковим або фінансовим радником. (Див. Також: Рішення плану виходу на пенсію для працівників понад 70 років .)

Основна перевага цієї стратегії полягає в тому, що це може значно знизити скоригований валовий дохід власника рахунку IRA і може отримати додаткові переваги в інших сферах, таких як вартість Medicare Part B.

Розглянемо QLAC

"Поміркуй" - це оперативне слово, оскільки кваліфіковані ануїтетні договори на довголіття (QLAC) є відносно новою зморшкою на арені планування пенсій. Законодавство, прийняте в 2014 році, дозволяє частину балансу традиційного плану IRA, 401 (k), 403 (b) або 457 використовувати для придбання QLAC і звільняється від RMD. Цей ануїтет забезпечить відстрочену вигоду, яка повинна розпочатися до 85 років і обмежена 125 000 доларів США або 25% від залишку на рахунку. Хоча це стратегія зменшення ваших RMD, важливим питанням для відповіді є те, чи QLAC є хорошим вибором для частини пенсійних активів. (Див. Також: Ануї на довголіття Прибуття в планах 401 (k) .)

Суть

Деякі пенсіонери можуть не бажати мінімальних розмірів розподілу. Існує низка дійсних стратегій щодо зменшення обсягу клієнтів, які можуть бути запропоновані фінансовим консультантом. Як і будь-яка стратегія, слід враховувати загальний вплив на ситуацію з клієнтом, а не лише економію податків від зменшення RMD. (Див. Також: Портфелі для виходу на пенсію: додавання важливих альтернатив .)