Коли 401 (k) зняття тяжкості викликає сенс

Багато робітників розраховують на свої 401 (к) с левову частку своїх пенсійних заощаджень. Ось чому ці спонсоровані роботодавцями плани не повинні бути на першому місці, якщо вам потрібно зробити великі витрати або у вас виникають проблеми з кроком на рахунки.

Але якщо кращі варіанти вичерпані (наприклад, екстрений фонд або зовнішні інвестиції), доторкнувшись до свого 401 (k), можливо, варто задуматися.

Ключові вивезення

• Вилучення грошових коштів 401 (k) відрізняється від позики 401 (k) тим, що вилучення грошей не може бути повернене, тоді як позику потрібно повернути протягом п'яти років.
• Згідно з правилами IRS, можливо, доведеться заплатити 10% штрафу, якщо ви використаєте гроші на придбання нового будинку, витрати на освіту, запобігання викупу і витрати на поховання. Покарання скасовується за неповернені медичні рахунки, СЕПП та постійну втрату працездатності.
• Положення кожного плану 401 (k) визначають, чи дозволяються зняття з труднощів та чи є вони, чи обмежуються вони внесками.
• Проконсультуйтеся з фінансовим консультантом щодо найкращого способу зняти труднощі.

401 (k) Вилучення варти

Більшість - хоча і не всі - основні роботодавці дозволяють відкликати труднощі, якщо працівники відповідають певним вимогам. Це не те, що позика в 401 (к), зауважте, є ряд відмінностей. Найбільш примітним є те, що зняття з труднощів не дозволяє повернути гроші на рахунок заощаджень, тим самим пропустивши оцінку. Існують також можливі покарання за відкликання, про які слід знати.

Також попередити, що в деяких випадках ви будете заборговані податками. Залежно від ситуації, ви можете витягнути гроші, не сплачуючи 10% неупередженого стягнення, згідно з правилами розподілу труднощів IRS. Зазвичай пеня нараховується, коли ви знімаєте кошти пенсійного віку до 59-річного віку. У нижченаведеній таблиці підсумовується, коли ви заборгували за штраф, а коли не.

Зміни закону про двосторонній бюджет

Щодо доступності, є кілька хороших новин: Закон про двосторонній бюджет, прийнятий у січні 2018 року, видав нові правила, які полегшать вилучення більшої суми як зняття труднощів з плану 401 (k) або 403 (b).

1. Старе правило, яке виходитиме на пенсію в 2019 році, передбачало, що ви можете зняти власні внески з відстрочки зарплати - суми, які ви утримали з зарплати - зі свого плану, коли ви знімали труднощі.
2. Правило, згідно з яким ви не можете робити нові внески у свій план на наступні шість місяців, також втратить чинність у 2019 році. З новими правилами ви зможете продовжувати робити внесок у план, а також зможете отримувати відповідні внески роботодавця.

Додатковою зміною на 2019 рік є те, що вам не потрібно буде брати плановий кредит до того, як ви отримаєте право на розподіл труднощів. Однак, чи вам дозволять прийняти розподіл проблем, це рішення, яке залишається за вашим роботодавцем. Ваш роботодавець також може обмежити використання таких розподілів, наприклад, на медичні або похоронні витрати, а також вимагати документації.

6 Тести на зняття варти 401 (k)

Шість випробувань на усунення труднощів не змінилися новим законом. Вилучення грошових коштів допускається через велику фінансову потребу з боку:

1. Медична допомога або медичні витрати
2. Придбання основного місця проживання
3. Післядипломна освіта
4. Запобігання викупу основного місця проживання або виселення
5. Похоронні або похоронні витрати
6. Ремонт основного місця проживання через втрату від нещасних випадків, яка підлягала б урахуванню податку відповідно до розділу 165 Кодексу внутрішніх доходів

З 2018 по 2025 рік Закон про зниження податків та робочих місць оголосив, що такі втрати не підлягають оподаткуванню податком, за винятком визначених федеральних районів катастроф. Слід зазначити, що Закон про податкові пільги та робочі місця також знизив поріг для фізичних осіб, що відрахували медичні витрати, до тих, які перевищують 7, 5% від скоригованого валового доходу (AGI) за 2017 та 2018 роки. Однак цей поріг зріс до 10% від AGI, починаючи з податкового року 2019 року.

Роль роботодавця

Умови, за яких зняття труднощів може бути здійснено з плану 401 (k), визначаються положеннями плану документа - за вибором роботодавця. Деякі плани дозволять вилучити усі активи плану, а інші обмежуватимуть зняття труднощів активами, віднесеними до відкладних внесків. Порадьтеся з представником людських ресурсів на своєму робочому місці, щоб дізнатися особливості плану, до якого ви належите.

Оплата медичних рахунків

Учасники плану можуть взяти на баланс 401 (k) оплату медичних витрат, які їх медичне страхування не покриває. Якщо неповернені рахунки перевищують 7, 5% від скоригованого валового доходу фізичної особи (AGI), податкова пеня у розмірі 10% відмовляється.

Щоб уникнути гонорару, зняття тяжкості має відбутися того ж року, коли пацієнт отримав медичне лікування. Знову ж таки, у 2019 році сума, яку ви можете взяти, більше не обмежується вашими виборчими внесками за вирахуванням будь-якої попередньої суми розподілу.

Життя з інвалідністю

Якщо ви стаєте «повністю і назавжди» інвалідами, отримати доступ до свого пенсійного рахунку рано стає простішим. У цьому випадку уряд дозволяє зняти кошти до 59-річного віку без штрафу. Будьте готові довести, що ви справді не можете працювати. Виплати по інвалідності або від соціального страхування, або від страхового перевізника зазвичай достатньо, хоча підтвердження лікаря про вашу втрату працездатності часто вимагається.

Майте на увазі, що якщо ви постійно інваліди, вам може знадобитися 401 (k) навіть більше, ніж більшість інвесторів. Тому торкніться свого облікового запису має бути крайнім засобом, навіть якщо ви втратите працездатність.

Штрафні санкції за скасування дому та навчання

Відповідно до податкового законодавства США, існує декілька інших сценаріїв, коли роботодавець має право, але не зобов'язаний, допускати зняття з труднощів. Сюди входять придбання основного місця проживання, оплата навчання та інші освітні витрати, запобігання виселенню чи викупу, а також похоронні витрати.

Однак у кожній із цих ситуацій, навіть якщо роботодавець дозволить відмовитись, учасник 401 (k), який не досяг 59½ років, буде накладений значним 10% штрафом, крім сплати звичайних податків за будь-який дохід. Як правило, ви захочете вичерпати всі інші варіанти, перш ніж приймати такий удар.

"Що стосується освіти, студентські кредити можуть бути кращим варіантом, особливо якщо вони отримують дотацію", - каже Домінік Хендерсон, старший, власник DJH Capital Management, LLC, зареєстрованої інвестиційної дорадчої фірми в Кедар-Хіл, штат Техас.

СЕПП, коли ви залишаєте роботодавця

Якщо ви залишили свого роботодавця, то IRS дозволяє вам отримувати «практично рівні періодичні виплати (SEPP)» без штрафних санкцій, хоча технічно вони не мають труднощів. Одним важливим застереженням є те, що ви робите ці регулярні вилучення протягом принаймні п’яти років або поки не досягнете 59½, залежно від того, який термін буде довший. Це означає, що якщо ви почали отримувати платежі у віці 58 років, вам доведеться продовжувати це робити, поки не виповнилося 63 роки.

Таким чином, це не є ідеальною стратегією задоволення короткострокової фінансової потреби. Якщо ви скасуєте платежі до п'яти років, усі штрафні санкції, які раніше були відмовлені, сплачуються за IRS.

Якщо ви втратите роботу або вийдете на пенсію, коли вам виповниться 55 років, ви можете взяти достроковий розподіл під час розділення надання послуг і не платити штраф (але ви сплатите податки).

Розрахунок суми зняття

Існує три різні методи для обчислення вартості зняття коштів:

1. Фіксована амортизація, фіксований графік платежів
2. Фіксована ануїтизація - сума, заснована на ануїтеті або тривалості життя
3. Необхідний мінімальний розподіл (RMD), виходячи з справедливої ​​ринкової вартості рахунку

Довірений фінансовий консультант може допомогти вам визначити, який метод найбільш підходить для ваших потреб. Незалежно від того, який метод ви використовуєте, ви несете відповідальність за сплату податку на будь-який дохід, будь-який відсоток чи приріст капіталу, у рік вилучення.

Розмежування обслуговування

Ті, хто вийшов на пенсію або втратили роботу в рік, якому виповнилося 55 років або пізніше, мають ще один спосіб витягнути гроші з спонсорованого роботодавцем плану. Згідно з положенням, відомим як "розділення служби", ви можете скористатися достроковим розподілом, не турбуючись про штраф. Однак, як і при інших зняттях коштів, ви повинні бути впевнені, що можете сплачувати податок на прибуток.

Звичайно, якщо у вас є версія Roth 401 (k), ви не будете заборгованими податками, оскільки ви внесли свій внесок у план із доларами після оподаткування.

Ще один варіант: Позика

Якщо ваш роботодавець пропонує 401 (к) позику, яка відрізняється від зняття грошей, - позичення у власних активів може бути кращим способом. Відповідно до МСБО 401 (k) настанови щодо позики, заощаджувачі можуть забрати до 50% належного залишку або до 50 000 доларів (залежно від того, що менше). Однією з переваг позики є те, що учасник плану того ж року не змушений сплачувати податок на прибуток. Також це не передбачає такого дострокового стягнення.

Однак майте на увазі, що вам потрібно повернути позику разом з відсотками протягом п'яти років (щоб ваш пенсійний фонд не вичерпався). Якщо ви з вашим роботодавцем розлучаєтесь, вам належить до жовтня наступного року - граничний термін (із продовженням) для подання податкової декларації - повернути.

Суть

Якщо працівникам абсолютно потрібно використовувати свої пенсійні заощадження до 59½, 401 (к) позики, як правило, є першим методом. Але якщо запозичення не є варіантом - не кожен план дозволяє - відмова від труднощів може бути можливою для тих, хто розуміє наслідки. Важливим недоліком є ​​те, що ви не можете повернути вилучені гроші назад у свій план, що може назавжди завдати шкоди вашим пенсійним заощадженням. Таким чином, усунення труднощів слід робити лише в крайньому випадку.

Ви можете попросити адміністратора плану чи роботодавця отримати копію зведеного договору з описом плану (SPD). У SPD буде включена інформація про те, коли і за яких обставин можна зняти кошти з вашого рахунку 401 (k). Ви також можете попросити отримати пояснення у письмовій формі.

Візьміть до уваги, за які ситуації введено 10% штраф, а які - ні. Це може призвести до різниці між розумним методом отримання грошових коштів або чудовим ударом по грізному яйцю на пенсії.