408 (k) План
Рахунок 408 (k), який зазвичай називають спрощеним пенсійним пенсіонером (SEP), є спонсорським роботодавцем, пенсійним заощадженням. План 408 (k) - це спрощена версія популярного плану 401 (k); однак він призначений для менших компаній, наприклад, тих, хто має менше 25 працівників. Він також доступний для приватних осіб. План дозволяє працівникам внести на рахунок долари до сплати податків, тим самим зменшивши чисті доходи за рік. Це призводить до економії податків для вкладника.
Ключові вивезення
- 408 (k), також відомий як спрощена пенсія працівникам (SEP) - це пенсійний план, який фінансує роботодавець, схожий на 401 (k).
- План 408 (k) доступний компаніям, які мають 25 або менше працівників.
- У план 408 (k) допускаються лише внески роботодавців.
- 408 (k) плани доступні для самозайнятих людей, на яких поширюються ті ж ліміти внесків, що і роботодавці.
Розуміння плану 408 (k)
Хоча термін 408 (k) часто використовується для опису рахунку, він посилається на Кодекс внутрішніх доходів, де детально описуються спрощена пенсія працівника (SEP) та спрощене зменшення заробітної плати (SARSEP) на пенсії працівників (визначено в IRC 408 (k) ( 6)). Працівникам забороняється робити внесок у план, встановлений їх роботодавцем. Протягом усього життя рахунку депозити не розглядаються як дохід до виведення коштів.
Учасники, які мають доходи від самостійної роботи та працюють для роботодавця, можуть внести внесок у розмір 408 (k) та брати участь у пенсійному плані роботодавця. Щорічні внески роботодавців не можуть перевищувати менше 25% від зарплати працівника або 56000 доларів за 2019 рік. Щорічний ліміт компенсації не може бути розрахований на доходи, що перевищують 280 000 доларів США за 2019 рік. Максимальний розмір відрахування, заявлений у декларації з податку на прибуток для бізнесу, є меншим від загальної суми внески на рахунки працівників або 25% компенсації.
408 (k) План проти 401 (k) План
Участь у традиційних планах 401 (k) продовжує зростати. Станом на грудень 2017 року в планах 401 (k) було 55 мільйонів активних учасників, маючи активи в розмірі 5, 3 трлн. Після критики за високу плату та обмежені можливості, реформа плану 401 (k) внесла кілька змін на користь працівникам. Середній план 401 (к) пропонує майже два десятки варіантів інвестицій - балансування ризику та винагороди - відповідно до уподобань працівників. На відміну від SEP, працівники можуть внести свій внесок у план 401 (k), і вони залишаються популярним варіантом пенсійних заощаджень для компаній, у яких понад 25 працівників.
У той же час видатки на фінансування та збори за управління залишилися на рівні або зменшилися, що зробило цей варіант можливим для більшості американців. До багатьох планів додано додаткові функції, такі як автоматичне зарахування, підвищена прозорість плати, додаткові опції з низьким коштом індексу та додаткові внески для пенсіонерів. Ліміти внеску індексуються до інфляції, що дозволяє учасникам вносити більші внески в плани з часом. Тим не менш, краще та більш широко розповсюджене розуміння 401 (k) s через ініціативи щодо освіти та розкриття інформації продовжуватиме активізувати участь у планах 401 (k) та 408 (k).
У той час як план 401 (k) фінансується з доларів, що не сплачуються до оподаткування (що призводить до сплати податку за зняття коштів вниз), Roth 401 (k) - це ще один вид інвестиційного заощаджувального інвестиційного рахунку, який фінансується роботодавцем гроші. Це означає, що коли працівник знімає кошти у відповідний час, він або вона не сплачуватиме податки. Однак, якщо працівник здійснює зняття внесків до 59 -річного віку, він або вона може нести податки разом із 10% штрафом за дострокове зняття. Це покарання за дострокове відкликання застосовується до традиційних планів Roth 401 (k) та 408 (k). Однак, Roth 401 (k) добре підходить для людей, які думають, що після виходу на пенсію вони опиняться у більш високій податковій категорії.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.