457 План проти 403 (б) План: Яка різниця?

Для робітників у державному секторі пенсія, як правило, приділяється основному виходу на пенсію. Плани з визначеними виплатами можуть стати прекрасним способом заощадження на пенсії. Але багато людей також мають можливість внести свій внесок у інший вид плану. Ці працівники, можливо, не зможуть внести свій внесок у 401 тисячу (план) через свого роботодавця, але вони все одно повинні вивчити свої варіанти пенсійних заощаджень. Пенсія не є гарантією комфортного виходу на пенсію.

Державний сектор, мабуть, є останнім бастіоном плану з визначеними виплатами - тієї старомодної пенсії, обчисленої роботодавцем, який автоматично приходив до працівників після виходу на пенсію. Але в наш час жодного джерела доходу може бути недостатньо для забезпечення комфортного виходу на пенсію; люди також повинні економити самостійно. Громадські організації та некомерційні організації не пропонують 401 (k) плани, до яких можуть сприяти працівники. Але вони можуть і пропонувати інші спонсоровані роботодавцями плани: 403 (b) та 457.

Ключові вивезення

• План 457 має два типи. 457 (b) пропонується державним та місцевим органам влади, тоді як 457 (f) - високооплачуваним неприбутковим працівникам.
• План 403 (b) зазвичай пропонується приватним некомерційним працівникам та державним працівникам, включаючи службовців державних шкіл.
• Також є й третій варіант: якщо ви маєте право на обидва плани, ви можете зробити свій внесок у обидва.

План 457

План 457 має два типи. 457 (b) пропонується працівникам штатів та місцевих органів влади, тоді як 457 (f) - високооплачуваним неприбутковим працівникам. Для плану 457 (б) ви можете внести до 19000 доларів у 2019 році (18 500 доларів у 2018 році) та додаткових 6000 доларів, якщо ви старші 50 років. Якщо ви перебуваєте у віці трьох років від нормального пенсійного віку (відповідно до вашого плану) тоді ви можете внести менший розмір 38 000 доларів у 2019 році, або, згідно з даними IRS, "базовий річний ліміт плюс сума базового ліміту, який не використовувався у попередні роки (дозволено лише у випадку, якщо не використовується вік у віці 50 років чи більше) ".

План 457 (f) вимагає, щоб працівник працював до погодженого часу. Якщо працівник піде до цієї дати, він втрачає своє право на план 457 (f). Цей план зазвичай пропонують лише для вибору членів організації. Оскільки працівник повинен виконати певні вимоги, щоб отримати свої 457 (f) при виході на пенсію, план залишається в руках компанії. Якщо у вас план 457 (f), ви можете внести до 100 відсотків свого доходу. В першу чергу це використовується як потужний інструмент вигоди та набору персоналу для пошуку талановитих керівників. Якщо ви реально не можете собі уявити, що ви очолюєте некомерційний фонд, ви навряд чи зможете зіткнутися з цим планом у своїй кар’єрі.

Плюси

Однією з найкращих переваг програми 457 (b) є те, що він дозволяє вам подвоїти суму до пенсійного плану. Якщо ви перебуваєте протягом трьох років нормального пенсійного віку (згідно з вашим планом), ви можете внести до $ 38 000 у 2019 році. Це більше резерв, ніж навіть 403 (б). Ви також можете поставити додаткові 6000 доларів, якщо вам щонайменше 50 років.

Якщо ви все ще працюєте на роботі, де у вас 457 (б), ви не можете приймати відрахування, поки вам не менше 70, 5 років. Однак якщо ви більше не працюєте там, ви можете взяти їх у будь-який час незалежно від вашого віку. "Ви можете взяти свої гроші до того, як вам виповниться 59, 5 років, 457 без будь-яких штрафних санкцій, на відміну від будь-якого іншого пенсійного плану там", - сказала доцент кафедри фінансів та фінансового планування Інга Чира, Каліфорнійський державний університет, Нортрідж. "Це велика справа".

Якщо ви залишите свою роботу, ви також можете перекинути свій рахунок на IRA або 401 (k), хоча це лише варіант для плану 457 (b), а не для плану 457 (f). На відміну від 401 (k), який пропонує лише 457 (b).

Мінуси

На відміну від 401 (k), все, що відповідає вашому роботодавцю, вважатиметься частиною вашого внеску. Це означає, що якщо ваш роботодавець вносить $ 9 000, ви можете внести лише 10 000 доларів (якщо тільки ви не приймаєте участь у стратегії підтягування). Якщо ви звикли до 401 (к), ви, можливо, вже знаєте, що межа в розмірі 19 000 доларів застосовується лише до внесків працівників. Срібна підкладка полягає в тому, що уряди рідко надають відповідні програми в рамках плану 457 (b). В основному, працівники повинні переконатися, що вони заощаджують адекватну суму.

План 457 (f) вимагає, щоб працівник працював до погодженого часу. Якщо працівник піде до цієї дати, він втрачає своє право на план 457 (f).

План 403 (b)

План 403 (b) зазвичай пропонується приватним некомерційним працівникам та державним працівникам, включаючи службовців державних шкіл. Як і 401 (k), плани 403 (b) є типом плану з визначеними внесками, який дозволяє учасникам утримувати гроші на основі відкладеної податком пенсії. Ці плани були створені в 1958 році і спочатку були відомими як податкові ануїтети (TSA) або відстрочені податком ануїтети (TDA), оскільки вони могли бути інвестовані лише в ануїтетні контракти на той час. Ці плани найчастіше використовуються навчальними закладами, хоча будь-яка організація, яка має право відповідно до розділу 501 (с) (3) МСФЗ, може використовувати цей тип плану.

Внесок та обмеження відстрочки
Ліміти внесків для планів 403 (b) тепер ідентичні обмеженням планів 401 (k). Усі відстрочки працівників проводяться на основі доплати і відповідно зменшують коригуваний валовий дохід учасника. На 2019 рік щорічний ліміт внеску (який називається факультативним відстрочкою) становить 19 000 доларів (18 500 доларів у 2018 році). Додатковий внесок у розмірі 6000 доларів США допускається для працівників віком від 50 років.

Зокрема, у планах 403 (b) пропонується спеціальне додаткове надання додаткового внеску, відоме як положення про довічне підключення або 15-річне правило. Співробітники, які мають принаймні 15 років перебування на посаді, мають право на це положення, яке дозволяє додатково оплачувати 3000 доларів на рік (до граничного обмеження роботодавця від роботодавця до 15000 доларів). Для отримання додаткової інформації про 15-річне правило зверніться до публікації IRS 571.

Роботодавцям дозволяється вносити відповідні внески, але загальний внесок роботодавця та працівника не може перевищувати 56 000 доларів США за 2019 рік (55 000 доларів за 2018 рік). Податкові внески в деяких випадках допускаються, а внески Рота також доступні для роботодавців, які вибрали цю функцію. Нещодавнє законодавство також дозволило роботодавцям запровадити автоматичний план сплати внесків для всіх працівників, хоча вони можуть відмовитися від цього на власний розсуд. Придатні учасники також можуть претендувати на заборгованість у відставці.

При обчисленні 403 (b) лімітів внеску для фізичної особи IRS застосовує ліміти у такому порядку: по-перше, виборча відстрочка; по-друге, 15-річне надання послуг; по-третє, 50-річний внесок у подорожчання. Відповідальність роботодавця обмежує внески до правильних сум.

Перекидання
За останні кілька років правила щодо перерахунку залишків планів 403 (b) значно послабилися, і працівники, які покидають своїх роботодавців, тепер можуть перенести свої плани з іншим роботодавцем, якщо вони не перекладуть свої плани на самостійне управління, спрямований ІРА. Вони можуть перекинути їх на інший план 403 (b), 401 (k) або інший кваліфікований план. Це дозволяє працівникам підтримувати один пенсійний план протягом усього життя, а не відкривати окремий рахунок ІРА або залишити свій план у свого старого роботодавця.

Поширення
Зокрема, розподіл планів 403 (b) у більшості випадків нагадує плани 401 (k). Ви можете розпочати дистрибуцію у віці 59, 5 років, незалежно від того, працюєте ви в цій організації чи ні. За розповсюдження, здійснені до 59, 5 років, застосовується 10-відсоткове стягнення за дострокове відкликання, якщо не застосовується спеціальний виняток. Усі звичайні розподіли оподатковуються як звичайний дохід за найвищою граничною ставкою податку. Розподіл Roth не обкладається податком, хоча працівники повинні або внести свій внесок у план, або мати Roth IRA відкритим принаймні п’ять років, перш ніж мати можливість приймати розподіл без оподаткування.

Обов’язкові мінімальні розподіли, які розраховуються відповідно до тривалості життя одержувача, повинні починатися у віці 70, 5 років, якщо план не буде перенесений на Roth IRA або інший пенсійний план Roth до цього часу. Невиконання обов'язкового мінімального розподілу призведе до 50-відсоткового акцизного податку на суму, яку слід було зняти. На розсуд роботодавця можуть також бути передбачені умови надання позики. Правила надання позик в основному такі ж, як і для планів 401 (k); учасники не можуть отримати доступ до більш ніж 50 000 доларів або половини свого балансового балансу, а будь-який залишок за кредитом, який не погашається протягом п'яти років, трактується як оподатковуваний або передчасний розподіл. Про всі дистрибуції щороку повідомляється на Формі 1099-R, яку надсилають учасникам плану.

Вибір інвестицій
Багато планів 403 (b) все ще фінансуються за допомогою ануїтарних договорів, незважаючи на те, що Закон про захист доходів при виплаті пенсій працівникам (ERISA) дозволяє цим планам інвестувати безпосередньо у взаємні фонди. Це, власне, є джерелом постійних дискусій у спільноті фінансового та пенсійного планування, оскільки ануїтети є відкладеними податками транспортними засобами самі по собі, і немає такого поняття, як «подвійне» відстрочення податків. Зараз більшість планів пропонують вибір взаємних фондів, хоча у більшості випадків є контрактом зі змінною ануїтетом. Але постійні та змінні контракти та пайові фонди - єдині види інвестицій, дозволені в цих планах; інші цінні папери, такі як акції, REITs та UIT, заборонені.

Різні питання
Що важливо, плани 403 (b) відрізняються від своїх аналогів 401 (k) тим, що вони не мають жодних положень щодо надання прав. Однак зараз вони забезпечують той же рівень захисту від кредиторів, що і кваліфіковані плани. Учасники плану також повинні знати про всі витрати та збори, що стягуються їх планами та постачальниками інвестицій; адміністратор плану повинен забезпечити повну розподіл цих зборів усім учасникам плану.

Як вибрати

Якщо вам потрібно більше часу, щоб відкласти гроші на пенсію, план 457 найкращий для вас. Це має кращу політику доганяння цих двох і дозволить вам зберігати більше грошей на пенсію. Однак, якщо ви хочете вибрати більшу кількість варіантів інвестицій, 403 (б), швидше за все, буде найкращою ставкою. "Хоча, як правило, 457 також може мати декілька постачальників, вибір постачальників зазвичай не такий широкий, як 403 (b)", - говорить Чира.

Також є й третій варіант: якщо ви маєте право на обидва плани, ви можете зробити свій внесок у обидва. Це означає, що ви можете витратити 38 000 доларів у 2019 році, не враховуючи жодних внесків, якщо маєте право. "Це особливо подобається працівникам, які мають великий дохід і намагаються мінімізувати свої податки", - зазначає Чира.

Суть

Не сподівайтеся повністю на цю пенсію, щоб забезпечити собі пенсію. Візьміть своє фінансове майбутнє у свої руки з 457 або 403 (b). Якщо у вас є додаткові запитання щодо доступних планів, зверніться до відділу кадрів вашого агентства або до постачальника плану. Вони зможуть пролити більше світла на вашу конкретну ситуацію.