Контрольний список податкової підготовки до виходу на пенсію

Кваліфіковані пенсійні плани та ІРП надають вам можливість заощадити на виплаті на пенсію на основі податкової вигоди. Прибуток від внесків зростає відкладеним податком (або без податку для Roth IRA). Що стосується часу оподаткування, будьте впевнені, що ви в курсі всіх вимог.

1. Дотримуйтесь терміну вкладу.

У вас є термін подання податкової декларації, коли ви повернетесь до 2018 року, щоб внести внесок у IRA або Roth IRA (15 квітня 2019 року; дати цього року повернуться до звичайних). Ви не маєте більше часу для внесків внесків IRA, навіть якщо отримаєте подання на подання податкової декларації.

Однак якщо ви є власником бізнесу, ви можете внести свій внесок у кваліфікований пенсійний план до розширеної дати повернення (наприклад, 15 жовтня 2019 року для внеску на 2018 рік), доки цей план діяв 31 грудня, 2018 (ви підписали документи до цієї дати). Якщо ви цього не зробили, ви все одно можете створити та фінансувати SEP-IRA до розширеного строку повернення.

2. Використовуйте відшкодування податків за внески.

Якщо вам належить повернення податку, ви можете застосувати його до внеску до ІРА, Roth IRA. Це може бути на 2018 рік, якщо ви вчасно подаєте свою податкову декларацію, щоб IRS надсилала кошти зберігачу / піклувальнику вашого рахунку; не забудьте повідомити свого зберігача / піклувальника про те, що ви хочете, щоб кошти були застосовані на 2018 рік. Використовуйте форму 8888, щоб повідомити IRS, куди надсилати відшкодування. Якщо кошти надійдуть із запізненням або ви не скажете зберігачу / піклувальнику, що ви хочете, щоб вони використовувались у 2018 році, вони будуть застосовані до 2019 року.

3. Виправити надмірні внески.

Ваш модифікований скоригований валовий дохід може обмежувати або забороняти внески до вирахуваних ІР, якщо ви берете участь у кваліфікованому пенсійному плані (наприклад, у вас 401 (k) на роботі) та до Roth IRA, незалежно від будь-яких інших планів. За будь-які надлишкові внески - суми, вищі, ніж ви можете внести - підлягають штрафу в розмірі 6% щороку, поки ви не вживатимете виправних заходів.

Якщо ви вже зробили внесок на 2018 рік і виявите, що ваш дохід був занадто високим, не зволікайте з вирішенням проблеми. Наприклад, якщо ви внесли внесок у вирахування IRA, не приймайте відрахування. І зняти внесок, плюс будь-який заробіток, не пізніше 15 квітня 2019 року.

Якщо ви зробили надто великий внесок у Рот ІРА через свої доходи, не забудьте вжити виправних заходів не пізніше 31 грудня 2019 року. Таким чином, ви зобов'язані штрафом лише за 2018 рік, але уникаєте цього на майбутні роки. Наприклад, ви можете зняти надлишковий внесок плюс прибуток або доручити вашому зберігачу IRA ставитись до надмірних внесків і надходжень за 2018 рік як до внеску в 2019 році. Зауважте, що ліміт внеску на 2019 рік становить 6000 доларів, тоді як ліміт на 2018 рік - 5 500 доларів. Вам доведеться перевірити, чи може прибуток на рахунку все ж поставити вас за ліміт і продовжувати нараховувати штраф.

Зауважте, що ви більше не можете «перевлаштовувати» свій внесок Roth IRA до традиційного IRA, як ви могли до Закону про податкову знижку та роботу 2017 року.

4. Візьміть необхідні мінімальні розподіли.

Відкладення податків не триває вічно. Не забудьте зрозуміти, коли - і в якій мірі - потрібно приймати необхідні мінімальні розподіли (RMD). Якщо ви не приймете RMD, ви можете накласти 50% штрафу за недостатнє розповсюдження. Правила RMD дуже складні. Ось деякі відомості для початку роботи.

• Для власних акаунтів . Якщо у 2018 році вам було 70½ років або старше, ви, мабуть, взяли щорічне розповсюдження на основі таблиць IRS, які можна знайти у публікації IRS 590-B . Використовуйте Таблицю II (Спільне життя та тривалість останнього виживання), якщо ви перебуваєте у шлюбі, ваш подружжя на 10 років молодший за вас, і він / вона є єдиним бенефіціаром рахунку; в іншому випадку використовуйте Таблицю III (Уніфікований термін експлуатації).
• За успадковані пільги з кваліфікованого пенсійного плану або IRA. Що вам потрібно зробити, залежить від ваших відносин з власником рахунку. Якщо ви пережили подружжя, можете вирішити перерахувати пільги на власний рахунок і ставитися до них так, ніби вони завжди були вашими. Таким чином, якщо вам виповнилося 60 років і ви успадковуєте ІР від подружжя, який загинув у 2018 році, перекидання означає, що ви можете відкласти RMD, поки ви не досягнете віку 70½. Якщо ви не виживає подружжя, вам, як правило, слід прийняти розподіл всього відсотка до кінця п’ятого календарного року після смерті власника. Крім того, ви можете взяти RMD, починаючи з розподілу до 31 грудня року, наступного за роком смерті власника; використовуйте для цього Таблицю I (Одномісна тривалість життя).

Якщо вам не вдалося прийняти RMD, ви можете отримати право на полегшення допомоги, вказавши обґрунтовану причину для своєї відмови. Вам не доведеться сплачувати пеню наперед, але ви повинні подати формуляр 5329 разом із податковою декларацією та прикласти пояснення за свою невдачу (наприклад, у вас був тяжкий медичний стан; ви отримали погану податкову консультацію щодо того, скільки потрібно взяти). Більше того, ви повинні показати, що ви взяли RMD, як тільки могли. Інструкція до форми 5329 пояснює, що робити.

5. Захистіть себе, якщо ви брали розповсюдження до віку 59½.

Навіть якщо вам не потрібно було брати дистрибуції, ви, можливо, вирішили це зробити у 2018 році, оскільки вам потрібні були гроші. Розподіл, як правило, повністю оподатковується (різні правила застосовуються до Roth IRAs та непридатних ІР). Про розподіл повідомляється вам у формі 1099-R. Крім того, якщо вам у той час не виповнилося 59 років, ви будете накладені штрафом на 10%, якщо ви не отримаєте право на виняток із штрафу.

Ви можете уникнути штрафу - але не податку на розподіл - якщо ви отримаєте виняток із штрафу. Винятки перелічені IRS . Якщо ви хочете покластися на виняток, зберіть свої докази зараз. Наприклад, якщо ви непрацездатні, обов’язково майте документацію від лікарів або управління соціального захисту, яка свідчить про те, що ви повністю і постійно не можете займатися будь-якою значною корисною діяльністю. Якщо ви використовували кошти для оплати кваліфікованих витрат на вищу освіту для себе, або вашого подружжя або члена сім'ї, отримайте квитанції на ці витрати.

Суть

Правила пенсійних рахунків є складними. За допомогою зверніться до адміністратора плану чи зберігача ІРА або, ще краще, до свого податкового консультанта.