Пенсійні баланси грошових коштів: плюси, мінуси для малого бізнесу

Пенсійні плани залишків грошових коштів визначаються пенсійними виплатами з дефіцитом 401 (k). У пенсійному плані за залишок грошових коштів роботодавець зараховує на рахунок кожного учасника встановлений відсоток від їх річної компенсації плюс встановлена ​​процентна ставка.

Як і у будь-якому пенсійному плані з визначеними виплатами, інвестиційний ризик покладається на роботодавця. На відміну від 401 (к), на учасників не впливають коливання на фондовому ринку. У кожного учасника плану є власний рахунок, приблизно як 401 (k) або план розподілу прибутку. Актуар використовується для ведення рахунків та формування річних виписок учасників. (Див. Також: Пенсійні авансові фірми: з чим слід остерігатися. )

Високі ліміти внесків

Одним з аспектів, який робить план балансу грошових коштів привабливим для власника малого бізнесу, особливо того, хто старший і, можливо, відстає від пенсійних заощаджень, - високі рівні внесків, які збільшуються у міру дорослішання.

Наприклад, для 65-річного у 2018 році його максимальний внесок може становити до 275 000 доларів. Крім того, він все ще може внести додаткові $ 24 500 на план 401 (к) за бажанням. Для власника бізнесу, який відстає від заощаджень на пенсію, який бажає максимального податкового вирахування та у якого є наявний грошовий потік, план балансу грошових коштів може стати відмінним рішенням.

Зростаюча популярність

За даними пенсійних консультантів Кравіц Інк., На сьогодні плани платіжного балансу становлять близько 25% усіх планів із визначеними виплатами. Крім того, кількість планів балансу готівки зростає в останні роки. Значну частину цього зростання споживають власники приватного бізнесу та високо заробляючі професіонали, такі як групи лікарів, юридичні фірми та інші професіонали. (Див. Також: Як самозайняті особи можуть готуватися до виходу на пенсію. )

Для цих дитячих бумерів з високим заробітком план балансу грошових коштів може бути найкращим з усіх світів. Високі ліміти внесків пропонують великі податкові відрахування, а для тих, хто відстає від пенсійних заощаджень, хороший шанс наздогнати.

Плани балансу грошових коштів, однак, не є дешевими для підприємств із працівниками. Внесок роботодавця в типовому плані 401 (k) може становити від 3% до 4% компенсації. У пенсійному балансі пенсії плануйте ці витрати в межах від 5% до 8%. Рахунки учасників отримуватимуть щорічний відсотковий кредит, який може бути фіксованою ставкою 5% або змінною, такою як процентна ставка у 30-річному казначействі.

Початкові витрати на налаштування зазвичай становитимуть від 2000 до 5000 доларів. Щороку актуарій повинен засвідчити, що план належним чином фінансується. Це приводить щорічні витрати на адміністрування в межах від 2000 до 10 000 доларів.

Рахунки учасників

У кожного учасника є власний рахунок, приблизно як у плані 401 (k). Після виходу на пенсію учасники можуть приймати свої виплати як ануїтет або, в деяких планах, є можливість взяти одноразовий розподіл, який можна перенести на ІРА. (Див. Також: Чи можу я відрахувати внесок ІРА на свою податкову декларацію? )

Плани балансу грошових коштів можуть надати фінансовим консультантам кілька чудових варіантів фінансового та пенсійного планування для своїх клієнтів. Для соло-професіоналів з високим заробітком ці плани можуть служити подвійною метою збільшення пенсійних заощаджень та забезпечення вищого податкового вирахування, ніж більшість інших альтернативних варіантів пенсійного плану. Переваги для літніх клієнтів, які, можливо, недостатньо заощадили, величезні. Після виходу на пенсію вони можуть взяти гроші як щомісячний ануїтет або передати їх до ІРА.

Професійна практика повинна мати грошовий потік для постійного фінансування цих планів і повинна бути готова внести внески для своїх інших працівників поза власниками та іншими професіоналами. Зважаючи на це, ці плани можуть бути ідеальними для професійних груп, таких як юридична фірма або лікарська група. Вони також можуть добре працювати для виробників, дистриб'юторів та інших компаній. Що стосується бізнесу, то застосовуються ті самі принципи. План може дозволити власникові та ключовим керівникам відкласти великі суми на пенсію. Це працює знову, доки власники (власники) захочуть, і бізнес зможе підтримувати постійні внески до рядових працівників.

Плани балансу грошових коштів пропонують певну ступінь переносимості, коли працівники покидають компанію до тих пір, поки вони отримують користь. Як і звичайний пенсійний план, у випадку, якщо у роботодавця виникають фінансові труднощі, вигоди учасників страхуються корпорацією з гарантії пенсійних виплат до максимальних розмірів щомісячних виплат.

Суть

Пенсійні залишки за готівкою є одним з найбільш швидко зростаючих сегментів пенсійних планів малого бізнесу. Вони пропонують можливість власникам бізнесу збільшити пенсійні внески та отримати значну податкову знижку. Ці плани можуть стати життєздатною альтернативою правильному бізнесу. (Див. Також: Планування виходу на пенсію для малого бізнесу. )