Метод фіксованої амортизації
Метод фіксованої амортизації позначає один із трьох способів, завдяки яким достроково пенсіонери будь-якого віку отримують доступ до своїх пенсійних фондів без штрафних санкцій, перш ніж повернути 59½ відповідно до Правила 72t.
Метод фіксованої амортизації розповсюджує залишки на рахунках пенсіонерів за їхніми тривалістю тривалості життя, як оцінюється таблицями IRS, за процентною ставкою не більше 120% від федеральної середньострокової ставки. Суму зняття коштів, за одним винятком, неможливо змінити до 65 років після її підрахунку. В іншому випадку пенсіонери повинні сплачувати пеню в розмірі 10% плюс відсотки на рік, починаючи з розпочатого року розподілу, аж до року зміни. Припинення зняття рахунків також призводить до штрафних санкцій.
Два інших методу дострокового безвідплатного виведення пенсій - це метод фіксованої аннуїтації та необхідний мінімальний метод розподілу.
Правило 72t грає лише для тих, хто планує вийти на пенсію до 60 років, і фінансові планувачі використовують це досить рідко. Деякі планувальники уникають як фіксованої амортизації, так і методів фіксованої ануїтизації, оскільки вони не є гнучкими, вимагають припущень, які в деяких випадках повинні дотримуватися багато років, і, як це стосується правила 72t, мають багато правил та обмежень.
НАРУШЕННЯ ВНИЗ Фіксований метод амортизації
Метод фіксованої амортизації в деяких випадках призводить до вищих платежів, ніж необхідний метод мінімального розподілу, але він включає складні розрахунки та ризикує не відставати від інфляції. Як випливає з його назви, метод фіксованої амортизації призводить до фіксованого платежу. Це стосується і методу фіксованої ануїтизації.
І навпаки, необхідний мінімальний метод розподілу перераховується щороку. З трьох потрібний мінімальний метод розподілу найпростіший, але це часто призводить до найменшої щорічної оплати. Він також, як правило, має найменший ризик передчасного вичерпання рахунку, оскільки у випадку значного скорочення платежів скидання нижчих.
Станом на середину 2002 року єдиною зміною типу розподілу IRS дозволяє без штрафних санкцій є одноразовий перехід або до фіксованої амортизації, або до фіксованого методу ануїтування до необхідного мінімального методу розподілу. В основному це стосується інвесторів, які зазнали значних скорочень, тому вони зменшують розподіл і роблять те, що залишилося на їх рахунку довше, ніж на пенсії.
Приклад методу фіксованої амортизації
Наприклад, припустимо, що 53-річна жінка з IRA заробляє 1, 5 відсотка щорічно і залишок у розмірі 250 000 доларів бажає зняти гроші достроково за правилом 72 (t). Використовуючи метод фіксованої амортизації, скажімо, що жінка отримує близько 10 042 доларів щорічних платежів, виходячи з поточної таблиці. За допомогою методу мінімального розподілу вона отримує 7 962 доларів щорічно протягом п’ятирічки. Однак, використовуючи метод ануїтизації, її щорічна виплата становить близько 9 976 доларів.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.