Метод фактора ануїтету

Що таке метод фактора ануїтету

Метод коефіцієнта ануїтету - це спосіб визначити, скільки грошей можна зняти достроково з пенсійних рахунків, перш ніж стягувати пеню. Розрахунок в основному використовує дані про тривалість життя та застосовується до ануїтетів та індивідуальних пенсійних рахунків (IRA). Він подібний до методу фіксованої амортизації, хоча використовує дещо інші дані.

РОЗВ'ЯЗАННЯ ВНИЗ методом фактора ануїтету

Використовуючи метод коефіцієнта ануїтету, власник пенсійного рахунку ділить поточний баланс IRA або ануїтетського рахунку на "коефіцієнт ануїтету". Коефіцієнт ануїтету обчислюється на основі середніх показників смертності (використовуючи таблицю смертності Служби внутрішніх доходів (IRS) у Додатку B до доходу IRS 2002-62) та "розумних" процентних ставок - до 120% від середньострокових застосовних федеральних Ставка за місяць оцінки.

Використовуючи метод коефіцієнта ануїтету, інвестор може гарантувати, що вони не втратять значення рахунку, щоб потенційно дорогостояти штрафні санкції від дострокового зняття. Це також може допомогти власнику рахунку визначити, скільки грошей їм може знадобитися залучити за допомогою інших засобів (наприклад, шляхом надання позики), а також зняти гроші з пенсійного накопичувального рахунку для задоволення своїх поточних фінансових потреб.

Метод фактора ануїтету проти інших методів

Метод фіксованої амортизації амортизує залишок на рахунку пенсіонера протягом залишкової тривалості життя (на основі таблиць IRS) за процентною ставкою, що не перевищує 120% середньострокової федеральної ставки. Метод фіксованої ануїтизації ділить залишок на рахунку пенсіонера на коефіцієнт ануїтету для визначення річної суми платежу. Коефіцієнт ануїтету базується на таблицях смертності IRS, і процентна ставка не перевищує 120% середньострокової федеральної ставки. Щойно сума платежу визначена, її неможливо змінити. Необхідний мінімальний метод розподілу ділить залишок на пенсійному рахунку 31 грудня попереднього року на залишкову тривалість життя пенсіонера (на основі таблиць IRS). Таким чином, збільшення залишку на рахунку пенсіонера означатиме збільшення розподілу, а зменшення призведе до менших розподілів.

Ресурси методу фактора ануїтету

Виведення грошей з пенсійного заощадження має бути обережним рішенням, оскільки це дає власнику рахунку менше часу на повернення вартості та заробіток відсотків на активи плану.

Деякі публікації IRS та актуарні таблиці можуть бути корисними при застосуванні методу коефіцієнта ануїтету та зняття пенсійних рахунків, таких як Публікація 1457, яка дає приклади для оцінки ануїтетів, житлових ресурсів та залишків. Публікація 1457 включає такі розділи:

• Одні фактори життя: Таблиця S
• Залишкові фактори, що залишилися: Таблиця R (2) 0, 2% –4%; 4, 2% –8%; 8, 2% –12%; 12, 2% –16%; 16, 2% –20%
• Термін Окремі фактори: Таблиця B
• Фактори комутації: Таблиця H
• Фактори коригування ануїтету: Таблиця K
• Таблиця смертності: Таблиця 2000 СМ

Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.

Пов'язані умови

Правило 72 (t) Правило 72 (t), видане Службою внутрішніх доходів, дозволяє безготівкове зняття з рахунку ІРА та інших визначених рахунків з податковими пільгами. більше Метод фіксованої ануїтизації Фіксований метод ануїтизації - це один із трьох методів, завдяки яким пенсіонери будь-якого віку можуть отримати доступ до своїх пенсійних фондів без штрафних санкцій, перш ніж повернути 59.5. детальніше Що таке фактично рівний періодичний платіж (SEPP)? В основному рівний план періодичної виплати дозволяє людям, які мають кваліфіковані пенсійні плани, вилучати кошти до 59-річного віку без штрафних санкцій. детальніше Метод фіксованої амортизації Фіксований метод амортизації розподіляє залишки на рахунках пенсіонерів за їхніми відповідними тривалістю життя, як оцінено за таблицями IRS. більше Необхідний метод мінімального розподілу Необхідний метод мінімального розподілу - це вікова формула, яка використовується для визначення рівня мінімальних розподілів із пенсійного плану. більше Метод тривалості життя Метод тривалості життя розраховує виплати ІРА шляхом ділення залишку пенсійного рахунку на очікувану тривалість життя страхувальника. більше Партнерські посилання