Фінансовий інструмент

Що таке фінансовий інструмент?

Фінансові інструменти - це активи, якими можна торгувати, або вони також можуть розглядатися як пакети капіталу, якими можна торгувати. Більшість видів фінансових інструментів забезпечують ефективний потік та передачу капіталу всім світовим інвесторам. Ці активи можуть бути грошовими коштами, договірним правом на поставку чи отримання готівки чи іншим видом фінансового інструменту, або свідченням власності суб’єкта господарювання.

Ключові вивезення

• Фінансовий інструмент - це реальний або віртуальний документ, що представляє юридичну угоду, що передбачає будь-який вид грошової вартості.
• Фінансові інструменти можна поділити на два типи: грошові інструменти та похідні інструменти.
• Фінансові інструменти також можуть бути розділені відповідно до класу активів, що залежить від того, чи вони засновані на боргу, чи на капіталі.
• Валютні інструменти містять третій, унікальний вид фінансового інструменту.

1:23

Фінансовий інструмент

Розуміння фінансових інструментів

Фінансові інструменти можуть представляти собою реальні або віртуальні документи, що представляють юридичну угоду, що передбачає будь-який вид грошової вартості. Фінансові інструменти на основі власного капіталу представляють право власності на актив. Боргові фінансові інструменти являють собою позику, яку інвестор надає власнику активу.

Валютні інструменти містять третій, унікальний вид фінансового інструменту. Існують різні підкатегорії кожного виду інструментів, такі як привілейований власний акціонерний капітал та звичайний акціонерний капітал.

Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО) визначають фінансові інструменти як "будь-який договір, що породжує фінансовий актив одного суб'єкта господарювання та фінансовий пасив чи інструмент власного капіталу іншого суб'єкта господарювання".

Види фінансових інструментів

Фінансові інструменти можна поділити на два типи: грошові інструменти та похідні інструменти.

Грошові інструменти

• На величини грошових інструментів безпосередньо впливають і визначаються ринки. Це можуть бути цінні папери, які легко передаваються.
• Грошовими інструментами можуть бути також депозити та позики, погоджені позичальниками та позикодавцями.

Похідні інструменти

• Значення та характеристики похідних інструментів базуються на базових компонентах транспортного засобу, таких як активи, процентні ставки або індекси.
• Це можуть бути позабіржові (позабіржові) похідні або біржові деривативи.

Види класів активів фінансових інструментів

Фінансові інструменти також можуть бути розділені відповідно до класу активів, що залежить від того, чи вони засновані на боргу, чи на капіталі.

Фінансові інструменти на основі боргу

Короткострокові боргові фінансові інструменти тривають один рік або менше. Цінні папери такого роду надходять у формі ОВДП та комерційних паперів. Готівкою такого роду можуть бути депозити та депозитні сертифікати (компакт-диски).

Біржові деривативи під короткостроковими борговими фінансовими інструментами можуть бути ф'ючерсами на короткострокову процентну ставку. Позабіржові деривативи - це угоди про форвардну ставку.

Фінансові інструменти на основі довгострокової заборгованості тривають більше року. Під цінними паперами це облігації. Грошові еквіваленти - це позики. Біржові деривативи - це ф'ючерси на облігації та опціони на ф'ючерси на облігації. Позабіржові деривативи - це свопи процентних ставок, обмеження процентних ставок та поверхів, опціони процентних ставок та екзотичні деривативи.

Фінансові інструменти на основі власного капіталу

Цінні папери під фінансові інструменти на основі власного капіталу - це акції. Біржові деривативи в цій категорії включають опціони на акції та ф'ючерси на акції. Позабійні похідні - це акції та екзотичні деривативи.

Спеціальні міркування

Цінні папери під іноземною валютою відсутні. Грошові еквіваленти надходять на місцеві іноземні валюти. Біржові деривативи в іноземній валюті є валютними ф'ючерсами. Позабіржові деривативи мають опціони в іноземній валюті, прямо вперед та валютні свопи.

Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.

Пов'язані умови

Визначення інструменту Інструмент - це договір чи засіб, за допомогою якого щось цінне передається, зберігається чи здійснюється. докладніше Визначення цінних паперів Гарантія - це фінансовий інструмент, який може бути переговорним, що підлягає обороту, який представляє певний тип фінансової вартості, як правило, у формі акцій, облігацій або опціону. більше похідних - як працює кінцева хедж-графіка Похідний інструмент - це сек'юритизований контракт між двома або більше сторонами, вартість яких залежить від одного або декількох базових активів. Його ціна визначається коливанням цього активу, яким можуть бути акції, облігації, валюти, товари або ринкові індекси. більше кредитні деривативи: як банки захищають себе, якщо ви не платите, кредитний дериват - це фінансовий актив у формі приватного двостороннього договору між сторонами у відносинах кредитор / боржник. Це дозволяє кредитору передати ризик дефолту боржника третій особі. докладніше Гроші, які ви не бачите: Фінансові активи Фінансовий актив - це нефізичний, ліквідний актив, який представляє - і отримує його вартість - вимоги про право власності на суб'єкт господарювання або договірних прав на майбутні платежі. Акції, облігації, готівка та банківські депозити - приклади фінансових активів. більше Swap Своп - це похідний контракт, за допомогою якого дві сторони обмінюються фінансовими інструментами, такими як процентні ставки, товари або валютна валюта. більше Посилання партнерів