Як сплачуються 401 (k) зняття коштів для нерезидентів?

Якщо ви громадянин Канади, Мексики чи іншої країни, а іноді живете і працюєте в США за візою, вас можуть вважати іноземцем-іноземцем. Для цілей оподаткування IRS визначає нерезидента-іноземця як громадянина, який не є громадянином США, який легально присутній у США, але або не має зеленої картки, або не проходить перевірку суттєвої присутності. Як іноземець-іноземця, IRS вимагає, щоб ви сплачували податок на прибуток лише на гроші, які ви заробляєте з американського джерела.

Багато іноземців-іноземців, які живуть і працюють у США, вирішують інвестувати у пенсійний план 401 (k), запропонований їхнім американським роботодавцем. Однак, коли настав час повернутися до рідної країни, це може створити досить складно. Чи варто залишити свої кошти в 401 (к)? Чи варто готувати їх перед тим, як виїхати з США або чекати, поки ви повернетесь у свою країну? Якщо ви перекинете його на інший рахунок? І як будуть стягуватися податки на 401 (k), коли ви більше не проживаєте в США?

Продовжуйте читати, щоб дізнатися, як вирішити цю нерезидентну загадку 401 (k).

Здійснення готівки

Що стосується дострокового зняття пенсійного рахунку, правила однакові як для американських резидентів, так і для іноземців-іноземців. Згідно з даними IRS, учасникам традиційного плану або Roth 401 (k) заборонено знімати кошти до досягнення ними 59½ років або не стають постійно непрацездатними через інвалідність. Якщо ви молодші за 59½, не втратили фізичних можливостей і вирішили виплатити кошти зі свого 401 (к), вам буде накладено 10% штраф дострокового зняття. Отже, якщо ваші 401 (к) коштують 15 000 доларів, і ви вирішите ліквідувати рахунок, вам потрібно буде сплатити додаткові 1500 доларів податку. Це означає, що ваше зняття кошти в основному зменшено до $ 13 500.

На додаток до цього, всі ваші вилучення в розмірі 401 (к) будуть оподатковуватися США як дохід - навіть якщо ви повернетесь у свою країну, коли ви вилучите кошти. Оскільки внески на традиційні рахунки 401 (к) робляться з дотаковими доларами, це означає, що будь-які вилучені кошти включаються до вашого валового доходу за рік розподілу. Скажімо, ваша ставка податку на прибуток становить 20% у рік, коли ви ліквідуєте свої 401 (к). Це призводить до загального податкового впливу до 30% за це зняття (10% штраф за дострокове зняття + ваша ставка податку на прибуток 20%).

Тому, коли ви знімете 15 000 доларів зі своїх 401 (к), вам доведеться сплатити загалом 4500 доларів США податків, що зменшує загальну суму вашої квартири до 10 500 доларів. Саме тому багато фінансових радників кажуть мешканцям США, що готівка з 401 (к), перш ніж вдатися до 59½, не є найрозумнішим варіантом.

Однак, податковий експерт може запропонувати різні поради нерезиденту, який планує повернутися до рідної країни. Якщо ви повернетесь назад і дочекаєтесь наступного податкового року, щоб виплатити свої 401 (к), ви, швидше за все, потрапите в нижчу категорію податків, оскільки більше не будете працювати і отримувати дохід у США. Це може значно зменшити суму податку на прибуток, який вам доведеться сплатити при розподілі 401 (к). Пам'ятайте: де б ви не жили, коли ви виплачували гроші, вам все одно доведеться сплатити 10% штраф дострокового зняття, якщо ви молодші за 59½.

Згорніть це

Ще одним способом знизити платіж податку на вилучення 401 (к) є перерахування коштів на інший податковий рахунок, такий як індивідуальний пенсійний рахунок (IRA). Якщо ви скористаєтеся прямим перекиданням з вашої 401 (k) на IRA, ви уникнете 10% штрафу за дострокове зняття. Щоб зняти це, вам потрібно спершу відкрити IRA, а потім поповнити його 401 (k).

Як і 401 (к), якщо ви візьмете розподіл від свого ІР до досягнення віку 59½, "ви все одно зазнаєте 10% податкового штрафу, але у вас є більша гнучкість щодо винятків уникнення штрафу, як невідшкодованих медичних витрат, перший покупець для дому, інвалідність тощо ", - каже Марк Хебнер, засновник і президент Index Fund Advisors, Inc., Ірвін, штат Каліфорнія, і автор" Індексних фондів: Програма відновлення в 12 кроків для активних інвесторів ".

Як один із прикладів, ви можете зробити раннє відмову від ІРА без штрафних санкцій для кваліфікованих витрат на вищу освіту, таких як навчання, книги та інвентар для зарахування у відповідний навчальний заклад - плюс вказана сума за номер та пансіон, як визначено вашою школою якщо ви відвідуєте хоча б половину часу. IRS зазначає, що деякі закордонні навчальні заклади беруть участь у програмах Федеральної допомоги студентам (FSA) Департаменту освіти. Обов’язково спочатку зверніться до школи, щоб перевірити, чи вважається вона навчальним закладом.

Майте на увазі, що розповсюдження IRA, що надсилаються за адресою за межами США, підлягає обов'язковому федеральному утриманню у розмірі 10%. Однак деякі фінансові установи дозволять вам відмовитися від цього утримання шляхом подання спеціальних документів. Якщо ви вирішите скористатися цим маршрутом, ваш розподіл буде залежати від тарифної ставки вашої поточної країни. Ставка договору коливається від нуля до 30%.

Після того, як ви перевели свої 401 (k) в IRA, ви також можете перевести кошти IRA на пенсійний рахунок у своїй країні. Наприклад, громадяни Канади можуть передати свої плани ІРА США на канадський RRSP (зареєстрований план пенсійних заощаджень). Однак, як житель Канади, це призведе до нарахування податку на утримання у розмірі 15-20% на додаток до штрафу за дострокове відкликання у розмірі 10%, якщо ви ще не досягли порогу 59½ років.

Нижня лінія

Зняття коштів з 401 (к) с обкладається однаковим чином для резидентів та нерезидентів. Якщо ви нерезидент із 401 (к) і плануєте повернутися у свою батьківщину, ви можете зняти готівку з рахунку, передати його в ІРА або залишити кошти там, де вони виповниться, доки не виповниться 59½, і ви не зможете почати приймати зняття штрафних санкцій. "Хоча вам дозволено залишати свої кошти в 401 (к) віці до 59½ років або пізніше, ці кошти залежатимуть від варіантів і зборів вашого роботодавця", - каже Карлос Діас-молодший, менеджер з питань багатства, Excel Tax & Wealth Group, Озеро Мері, штат Фларида Важливо також зазначити, що деякі інвестиційні фірми не хочуть мати інвестиційний рахунок, який веде особа, яка більше не проживає в США.

Перш ніж приймати це важливе рішення щодо відкликання 401 (k), подумайте, поговоріть з фінансовим фахівцем або податковим адвокатом.