529 Планові ліміти внесків на 2019 рік

529 заощаджувальних планів, названих за розділом коду Служби внутрішніх доходів (IRS), який встановлює ці плани, є одним із найвигідніших у країні способів економії витрат на вищу освіту. Ці кваліфіковані плани навчання дозволяють звільнити прибуток від федерального податку та можливі відрахування податків, що може допомогти сім'ям дозволити собі та оплатити швидко зростаючі кошти коледжу.

Однією з головних переваг 529 планів є великі ліміти внесків. Кожна держава діє свій власний план 529 і складає власні правила щодо плану, тому максимальний рівень внесків змінюється в різних штатах. Зазвичай ліміти внесків є досить високими, що більшості інвесторів ніколи не доведеться турбуватися про збиття стелі, але ті люди, які розглядають можливість відвідувати приватний університет чи школу Ліги плюща, можуть виявити, що їм потрібно зекономити значну суму грошей на оплату рахунків у коледжі.

На 2018-2019 навчальний рік вартість школи в коледжі середньої ціни для студента штату становила приблизно 21 370 доларів США, включаючи навчання, збори, кімнату та пансіонат. Для студентів, які відвідують позашкільну школу, вартість зростає ще більше, до $ 37, 430. Рік приватної школи в середньому перевищував удвічі більше, ніж у 48 510 доларів. Тому сім'ї зобов’язані намагатися якнайшвидше заощадити якнайбільше, щоб випереджати зростаючі витрати на освіту.

Ключові вивезення

• 529 планів дозволяють інвесторам економити та вирощувати гроші від імені бенефіціара, такого як дитина, онук, племінниця, племінник або навіть для себе; гроші зростають без оподаткування і можуть бути зняті без оподаткування, якщо вони використовуються для освітніх цілей.
• Існують два основні типи 529 планів, передплачені плани навчання, в яких власник планує заздалегідь сплачувати за навчання бенефіціара та збори в конкретній школі, та плани заощаджень, які є інвестиційними засобами, що переважають податку, аналогічно ІРА.
• Доходи з плану 529 звільняються від федерального податку на прибуток, доки вони використовуються для кваліфікованих витрат на освіту, включаючи навчання, збори, певну електроніку, наприклад комп’ютер, книги та інше необхідне обладнання в класі, приміщення та дошку.
• Планові розподіли, які використовуються для оплати предметів, які не є кваліфікованими витратами на освіту, оподатковуються та сплачуються 10% гонорару, за винятком таких обставин, як смерть та втрата працездатності.
• Ліміти внесків плану варіюються в залежності від штату до штату, Грузія, Міссісіпі та Теннессі пропонують найнижчий максимальний баланс - 235 000 доларів, а Пенсильванія, Нью-Йорк та Каліфорнія - максимальний баланс - понад 500 000 доларів.

Визначення лімітів внеску

Щоб кваліфікуватись як план 529 за федеральними правилами, баланси плану не можуть перевищувати очікуваних витрат на кваліфіковані витрати бенефіціара на освіту. Загальноприйнята інструкція полягає в тому, що цей ліміт становить п'ять років навчання, проживання та пансіонату в найдорожчому коледжі в США.

Ця інструкція робить обмеження інвестиційного вкладення досить великими, хоча кожній державі дозволено індивідуально тлумачити, що означає п’ять років кваліфікації на освіту. Тому кожна держава має різний ліміт внеску. Потенційні вкладники повинні проконсультуватися з державою для визначення конкретних інвестиційних максимумів.

Хоча спочатку структуровано для фінансування середньої освіти, 529 планів тепер можуть використовуватися для фінансування приватної освіти К-12 з моменту прийняття Закону про податкову знижку та робочі місця.

Обмеження державних внесків

План 529 кожного штату передбачає максимальний внесок не менше 235 000 доларів на одного бенефіціара. Джорджія, Міссісіпі та Теннесі мають найнижчі максимальні межі балансу в розмірі 235 000 доларів, за ними йде Північна Дакота з 269 000 доларів. Зрештою, такі штати, як Айдахо, Луїзіана, Мічиган, Нью-Гемпшир, Південна Кароліна, штат Вашингтон та Вашингтон, мають максимальний ліміт у розмірі 500 000 доларів. Ліміт штату Пенсільванія - 511, 758 доларів, межа Нью-Йорка - 520 000 доларів, а межа Каліфорнії - 529 000 доларів. Як тільки ця точка буде досягнута, будь-які внески на рахунок не приймаються і будуть повернені інвестору.

Ці ліміти внесків поширюються на кожного бенефіціара. Наприклад, у Грузії, де встановлено максимальний ліміт внесків у розмірі 235 000 доларів, набір батьків, що вносять бенефіціар в розмірі 200 000 доларів, а також набір бабусь і дідусів і бабусь, також вносять 200 000 доларів тому ж бенефіціару.

Максимальні внески, як правило, не застосовуються для різних держав. Інвестор, який потрапить до максимуму в одній державі, швидше за все, матиме право на подальший внесок у план іншого штату, але люди повинні спершу проконсультуватися з адміністраторами планів, щоб переконатися, що це дозволено.

328, 9 млрд дол

Кількість загальних активів, вкладених у 529 планів станом на 2018 рік, згідно останньої інформації мережі заощаджень коледжу.

Розгляд податкового податку

Поза планом 529 внески на суму понад 15 000 доларів США на рік для будь-якої особи спричинить податок на подарунок. Але є виняток, зроблений для внесків у рамках плану 529. Наприклад, бабуся і дідусь могли внести одноразовий одноразовий внесок у розмірі 75 000 доларів, маючи на увазі, що він покриє подарунки на суму п'ять років. Поки ця особа знову не зробить внесок у наступні п’ять років, жодних податкових наслідків немає.

Ваш оподатковуваний дохід не зменшується, вносячи план 529, однак понад 30 держав видають податкові відрахування або кредити за внески, внесені до плану 529.

Хто може внести свій внесок у план 529?

Будь-хто може внести свій внесок у 529 план рахунку і може назвати будь-кого бенефіціаром. Батьки, бабусі та дідусі, тітки, дядьки, вітчими, подружжя та друзі можуть надавати внески від імені бенефіціара. Хоча обмежень доходу для вкладника немає, максимальний розмір внеску застосовується до бенефіціара, а не до особи, яка робить внесок. Залишки, визначені для конкретного бенефіціара, не можуть перевищувати максимально допустимий план держави 529.