Як уникнути сплати податків на доходи соціального страхування

Більшість людей, які отримують допомогу із соціального страхування, сплачують податок на прибуток на частину цих доходів. Це тому, що станом на 1983 рік виплати за соціальне страхування підлягали оподаткуванню понад певні межі доходу. Оскільки з 1983 року ці показники не здійснювались на коригування інфляції, їх більшість платників податків, які отримують пільги з соціального страхування та мають інші джерела доходу, також не перевищували.

Ряд стратегій, як до, так і після виходу на пенсію, може обмежити суму податку, який ви сплачуєте за виплати соціального страхування. До них належить ретельне планування, коли - і в якому порядку - знімати гроші з пенсійних пенсійних рахунків. Зниження оподатковуваного доходу за роки, в які ви користуєтеся соціальним забезпеченням, може мати й інші переваги, такі як зниження ваших премій Medicare, які залежать від доходу.

Ключові вивезення

• До 50% пільг із соціального страхування оподатковуються фізичними особами, які мають сукупний дохід не менше 25 000 доларів США, або пара, яка подає заявку спільно із сукупним доходом не менше 32 000 доларів США.
• До 85% пільг із соціального страхування оподатковуються фізичними особами, які мають сукупний дохід не менше 34 000 доларів США, або пара, яка подає заявку спільно із сукупним доходом не менше 44 000 доларів США.
• Пенсіонери, які отримують зовсім невеликий інший дохід, або від виплат пенсійного фонду, або іншого заробітку, ймовірно, не сплачуватимуть податки на свої виплати за соціальне страхування.

Скільки ваших доходів від соціального страхування оподатковується

Жоден платник податків, незалежно від доходу, не оподатковує всі свої пільги в галузі соціального страхування. Ось як IRS обчислює суму оподаткування.

Розрахунок починається з вашого скоригованого валового доходу з інших джерел, крім соціального забезпечення. Цей дохід може включати заробітну плату, заробіток від самостійної зайнятості, відсотки, дивіденди, необхідні мінімальні розподіли з кваліфікованих пенсійних рахунків та інші оподатковувані доходи, про які необхідно повідомити у ваших податкових деклараціях. Потім додаються будь-які відсотки, звільнені від сплати податків. Нарешті, (лише) половина ваших пільг із соціального страхування додається до тих інших заробітків, щоб визначити, яка сума ваших пільг оподатковується.

Потім до цього показника доходу застосовується графік ставок, щоб прийти до податку, якщо такий є, ви повинні платити. Ставка, яка застосовується до вас, залежить від вашого статусу подання та доходу.

Індивідуальні податкові ставки

Пільги підлягають оподаткуванню податком, якщо ви подаєте федеральну податкову декларацію як "фізичну особу", а ваш сукупний дохід з усіх джерел такий:

• Від 25 000 до 34 000 доларів: Можливо, вам доведеться сплатити податок на прибуток у розмірі до 50% від ваших пільг.
• Більше $ 34 000: До 85% ваших пільг можуть оподатковуватися.

Одружені податкові ставки

Для пар, які подають спільну декларацію, ваші пільги оподатковуватимуться, якщо ви та ваш подружжя маєте сукупний дохід, який є таким:

• Від 32 000 до 44 000 доларів: Можливо, вам доведеться сплатити податок на прибуток у розмірі до 50% від ваших пільг.
• Більше $ 44 000: До 85% ваших пільг можуть оподатковуватися.

Якщо ви одружені та подаєте окрему податкову декларацію, податки на ваші пільги будуть визначатися за перерахованими вище ставками для фізичних осіб.

Сплата податку на соціальне забезпечення

Ви будете отримувати Декларацію про виплату соціальних виплат (форма SSA-1099) кожного січня, у якій детально описується сума пільг, які ви отримали протягом попереднього податкового року. Ви можете використовувати це, щоб визначити, чи зобов’язаний ви федеральний податок на прибуток від своїх пільг. Якщо ви сплачуєте податки на свої пільги з соціального страхування, ви можете здійснювати щоквартальні розрахункові податкові платежі до Держслужби або вирішувати утримувати федеральні податки зі своїх виплат до їх отримання.

Можливий державний податок на соціальне забезпечення

Є 13 держав, в яких ваші пільги з соціального страхування можуть також оподатковуватися на державному рівні, принаймні для деяких бенефіціарів. Якщо ви живете в одному з таких штатів - Колорадо, Коннектикут, Канзас, Міннесота, Міссурі, Монтана, Небраска, Нью-Мексико, Північна Дакота, Род-Айленд, Юта, Вермонт та Західна Вірджинія - зверніться до відповідного державного податкового агентства. Як і у федеральному податку, те, як ці органи оподаткують соціальне забезпечення, змінюється залежно від доходу та інших критеріїв.

Чи можу я працювати під час збору соціального страхування?

Коли соціальне забезпечення не оподатковується

Навряд чи ви будете нараховувати податок на пільги з соціального страхування, якщо додатковий дохід від розподілу пенсійного плану чи іншого заробітку у вас майже немає. Середня допомога, що виплачується в податковому 2019 році, становить 1461 долар щомісяця, що становить 17 532 доларів США щорічно. Як показано у наведеному вище графіку, пільги оподатковуються лише тоді, коли загальний дохід перевищує 25 000 доларів США для одиноких пенсіонерів або 32 000 доларів США для пар, які подають спільні податкові декларації.

1461 дол

Середня виплата за соціальне страхування у 2019 році; річна загальна сума - 17 532 дол.

Уникнення податку на пільги

Найпростіший спосіб утримати пільги з соціального страхування без податку на прибуток - це зберегти загальний сукупний дохід таким низьким, що він опускається під поріг сплати податку. Однак більшість пенсіонерів не можуть жити на досить мізерній середньомісячній допомозі, не доповнюючи її з інвестицій чи інших джерел.

Тоді для більшості людей реалістична мета - обмежити, скільки податків сплачується на пільги із соціального страхування. Це може бути досягнуто за допомогою ряду творчих рішень навколо пенсійних рахунків, в яких ви розміщуєте свої заощадження, та порядку, коли ви використовуєте ці активи для отримання доходу. Ось такий спосіб вирішення:

Отримувати оподатковуваний дохід до виходу на пенсію

Одним з перспективних засобів мінімізації оподатковуваного доходу при залученні соціального страхування є максимізація або принаймні збільшення вашого оподатковуваного доходу за роки до того, як ви почнете отримувати пільги.

Провідний спосіб - зняти кошти достроково - або "здійснити розподіл" на пенсійній основі - зі своїх пенсійних пенсійних рахунків, таких як IRAs та 401 (k) s. Майте на увазі, що ви можете проводити розподіли без штрафних санкцій після 59½ років. Це означає, що ви уникаєте заборонити робити такі вилучення занадто рано, але ви все одно повинні сплачувати податок на суму, яку ви зняли.

Оскільки будь-які вилучення є оподатковуваними, їх, звичайно, слід ретельно спланувати разом з іншими податками, які доведеться сплачувати за дохід за рік. Мета полягає в тому, щоб платити менше податку, зробивши за цей період до соціального страхування більше вилучень, ніж ви могли б після того, як ви почнете отримувати пільги. Це вимагає врахування загальної суми податку від скасування коштів, пільг із соціального страхування та будь-яких інших джерел.

Також майте на увазі, що у віці 70½ років вам потрібно брати мінімальні розподіли з цих рахунків, тому вам потрібно спланувати кошти на ці обов’язкові зняття коштів.

Ця стратегія може допомогти вам зробити більше, ніж оптимізувати податковий режим прийому грошей з цих рахунків. Забезпечивши достроковий дохід для виходу на пенсію, це також може дозволити вам відкласти початок отримання пільг із соціального страхування. А це збільшує розмір платежів.

Зберігайте деякий дохід на пенсію на рахунках Roth

Внески, внесені до IRA Roth або 401 (k), перераховуються в доларах після сплати податку, що означає, що вони не обкладаються податком при вилученні коштів. Замість того, щоб брати оподатковувані розподіли з традиційних ІРА або інших кваліфікованих пенсійних планів, отримання розподілу від Roth IRA може забезпечити додатковий дохід, не впливаючи на комбінований розрахунок доходу. Це, в свою чергу, означає, що вони не збільшать податок, який ви зобов’язані сплачувати за свої пільги з соціального страхування.

Ця перевага дозволяє задовго до виходу на пенсію розглянути суміш звичайних пенсійних рахунків та Рота. Така суміш дозволить вам забезпечити більшу гнучкість у керуванні зняттями з кожного рахунку, щоб мінімізувати податки, які ви повинні заборгувати за своїми пільгами на соціальне страхування. Аналогічного ефекту можна досягти, знявши зі звичайних рахунків заощаджень або грошового ринку замість прихованих податків.

Купуйте договір ануїтету

Кваліфікований договір ануїтету на довголіття (QLAC) - це відстрочений ануїтет, який фінансується за рахунок інвестицій з кваліфікованого пенсійного плану або IRA. QLAC забезпечують гарантовані щомісячні платежі до смерті та захищені від спаду фондового ринку. Поки ануїтет відповідає вимогам служби внутрішніх доходів (IRS), він звільняється від необхідних норм мінімального розподілу, поки виплати не розпочнуться після зазначеної дати початку ануїтету.

Обмежуючи розподіл та, таким чином, оподатковуваний дохід, під час виходу на пенсію QLAC можуть допомогти мінімізувати податковий шматочок, отриманий із ваших пільг із соціального страхування. Згідно з чинними правилами, людина може витратити 25% або 130 000 доларів (залежно від того, що менше) на свій пенсійний накопичувальний рахунок або IRA, щоб придбати QLAC за допомогою єдиної премії. Чим довше живе людина, тим довше виплачується QLAC.

Дохід QLAC може бути відкладений до 85 років. QLAC дозволяють подружжю або іншому особі бути спільним рентуістом, тобто обидва названі особи охоплені незалежно від того, як довго вони живуть (за певних умов).

Незважаючи на заклик QLAC щодо обмеження оподатковуваного доходу, їх не слід купувати лише для того, щоб мінімізувати податки на соціальні виплати, або навіть взагалі. Пенсійні ануїтети мають як переваги, так і недоліки, які слід ретельно зважувати, бажано за допомогою радника з виходу на пенсію, перш ніж вибирати цей транспортний засіб, щоб допомогти забезпечити дохід після закінчення трудового життя.