Як довго я повинен зберігати свої податкові записи?
Служба внутрішніх доходів (IRS) має кілька чітких і швидких правил щодо того, як довго платники податків повинні вести свої податкові записи.
Як стверджує IRS, тривалість ведення вашого податкового обліку залежить від "дії, витрат або події", що впливає на ці записи.
Ці дії та ці строки є важливими, оскільки вони впливають на обмеження строку будь-яких змін до вашої податкової декларації або на здатність федерального уряду вимагати від вас додаткових податкових платежів.
Щоб відповідати мандатам документації IRS, зберігайте наступні податкові записи за наступні періоди часу:
Якщо ви не надто повідомили про будь-які федеральні податки, зберігайте свої податкові документи за останні шість років, починаючи з року, коли податки не надходили. Якщо ви не подали форму або подали шахрайську форму, не відкидайте податкові записи. IRS має законне право їх перегляду.
Період обмежень - це час, протягом якого ви можете вносити зміни до податкової декларації, щоб вимагати отримання кредиту чи повернення, або час, протягом якого Держслужбовець може оцінити додатковий податок.
Наступна інформація містить періоди обмежень, що застосовуються до декларацій з податку на прибуток. Якщо не зазначено інше, роки відносяться до періоду після подання повернення. Повернення, подані до настання строку, трактуються як подані на дату.
Примітка. Зберігайте копії поданих податкових декларацій. Вони допомагають готувати майбутні податкові декларації та робити розрахунки, якщо ви подаєте змінену декларацію.
1. Ви зобов'язані додатковим податком та ситуаціями (2), (3) та (4), наведеними нижче, до вас не застосовуються: Ведіть облік протягом трьох років.
2. Ви не повідомляєте про доходи, про які слід звітувати, і це більше 25% валового доходу, відображеного при поверненні: Ведіть облік протягом шести років.
3. Ви подаєте шахрайське повернення: зберігайте записи нескінченно.
4. Ви не подаєте декларацію: зберігайте записи нескінченно.
5. Ви подаєте заявку на отримання кредиту або відшкодування після подання декларації: зберігайте записи протягом трьох років з дати подання оригіналу декларації або двох років з дати сплати податку, залежно від того, що відбудеться пізніше.
6. Ви подаєте претензію на збиток від нікчемних цінних паперів або погашеного погашення боргу: Ведіть облік протягом семи років.
7. Зберігайте весь облік податкового податку на зайнятість принаймні чотири роки після дати сплати податку або сплати цього податку, залежно від того, що відбудеться пізніше.
Важливі запитання
Наступні запитання мають бути застосовані до кожного запису, коли ви вирішите зберігати документ чи викинути його:
Чи пов'язані записи з активами ">
Зберігайте записи, що стосуються майна, доки не закінчиться термін обмеження за рік, у якому ви розпоряджаєтесь майном, у оподатковуваному порядку. Ви повинні зберігати ці записи, щоб визначити будь-яку амортизацію, амортизацію чи вирахування на виснаження, а також знайти прибуток чи збиток, коли ви продаєте чи іншим чином розпоряджаєтесь майном.
Як правило, якщо ви отримали майно в обміні, що не підлягає оподаткуванню, ваша основа в цій власності є такою ж, як і основа власності, яку ви віддали, збільшена на будь-які гроші, які ви сплатили. Ви повинні вести облік як на старій власності, так і на новій власності, поки не закінчиться термін обмеження за рік, в якому ви розпоряджаєтесь новим майном, підлягаючи оподаткуванню.
Ви внесли неоподатковувані внески в ІРА?
Потім, як обговорювалося вище, вам потрібно зберегти наступні документи, щоб перевірити не обкладається неоподатковуваною частиною розповсюдження від ваших традиційних та Roth IRAs. Тут, на веб-сайті IRS, перелік форм і записів, які потрібно зберігати, доки всі дистрибутиви не будуть виконані:
- Сторінка 1 форм 1040 (або форми 1040A, 1040NR або 1040-T), що подаються щороку, ви внесли неоподатковуваний внесок у традиційний ІРА.
- Форми 8606 та будь-які супровідні заяви, вкладення та робочі таблиці за всі застосовані роки.
- Форми 5498, інформація про внесок IRA або подібні заяви, які ви отримували щороку, показуючи внески, внесені в традиційні IRA або Roth IRA.
- Форми 5498 або подібні заяви, які ви отримали, показують значення ваших традиційних ІРА
Що мені робити зі своїми записами для неподаткових цілей?
Коли ваші записи більше не потрібні для цілей оподаткування, не відкидайте їх до тих пір, поки не будете впевнені, що вони вам не знадобляться для інших цілей. Наприклад, ваша страхова компанія або кредитори можуть вимагати від вас тримати записи довше, ніж це надає IRS. Коли ви сумніваєтесь, відтворюйте це безпечно і зберігайте записи.
Радник Insight
Якщо IRS виявить істотну помилку у вашій поточній декларації, вони можуть повернутися до шести років у вашу податкову історію для дослідження. Однак, можливо, ви захочете зберегти прибутки ще довше, ніж це. Ваші податкові записи підсумовують ваше фінансове життя. Вони містять важливі дані щодо витрат, які можуть бути важко знайти через кілька років. Сьогодні це менше проблеми, оскільки зберігачі рахунків тепер зобов’язані звітувати та передавати дані про витрати з активами. Але навіщо покладатися на зберігача, коли у вас є інформація? Ваше повернення також підтвердить ваші доходи та чи внесли ви пенсійні внески. Найкращі практики пропонують вам якомога довше триматись у своїх податкових деклараціях та супровідних документах. У цю епоху електронної подачі та зберігання записів це зробити досить просто.
Ніл Фрэнкле, CFP®
Wealth Resources Group Westlake Village, Каліфорнія