Індивідуальний ануїтет на пенсію
Індивідуальний пенсійний ануїтет - це пенсійний інвестиційний механізм, подібний до IRA, за винятком того, що він повинен включати ануїтет та не керується ним активно. Ануїтет - це фінансовий продукт, який акумулює кошти на початковому етапі, щоб згодом отримати потік довічного доходу.
Індивідуальні пенсійні ануїтети мають ті ж ліміти внесків, податкові переваги та резерви, як і індивідуальний пенсійний рахунок (IRA). Вони повинні бути видані від імені власника, і тільки власник ануїтету або їх вижилі бенефіціари мають право отримувати пільги від договору.
Основи індивідуального пенсійного забезпечення
Індивідуальні пенсійні ануїтарні договори, по суті, є відкладеними податками або особистими пенсійними планами до оподаткування. Вони можуть бути використані для отримання доходу при виході на пенсію для ануїтета / власника і можуть бути вкладені у фіксовану ануїтет або змінну ануїтет. Ануїтети часто продаються фінансовими фірмами або страховими компаніями.
До окремих пенсійних ануїтетів застосовується низка конкретних вимог. Наприклад, весь відсоток власника в ануїтеті повинен бути повністю визначений, і власник не може передавати будь-яку частину залишку іншій особі (хоча бенефіціар може бути названий). Цей тип інвестиційного рахунку повинен передбачати гнучкі премії, а щорічні внески мають максимальний розмір, який становитиме 6000 доларів станом на 2019 рік (у віці 49 років і менше) та 7000 доларів для людей віком від 50 років і старше (на 1000 доларів вище за рахунок підрахунку) надбавки). Розподіл цього виду ануїтету повинен здійснюватися до 1 квітня року, коли власник досягає віку 70½.
Ключові вивезення
- Індивідуальний пенсійний ануїтет - це ануїтет, придбаний з метою отримання довічного пенсійного доходу.
- Пенсійний ануїтет, розміщений у традиційній ІРА, може використовувати долари до оподаткування для його фінансування, тоді як грошові потоки, отримані пізніше, підлягають оподаткуванню податком на прибуток.
- Якщо розміститись у Roth IRA, долари після сплати податку використовуються для його фінансування, а дохід генерується без податку.
Індивідуальний ануїтет на пенсію проти IRA
Індивідуальні пенсійні ануїтети, як і індивідуальні пенсійні рахунки, доступні в тих же різновидах: традиційні (як франшизи, так і не вирахувані) та Roth. Вони відрізняються тим, як вони фінансуються, як стягуються податки та чим вони можуть інвестувати. Найбільша різниця між окремими пенсійними ануїтетами та ІРП полягає в тому, що остання відкрита для будь-яких інвестицій, які пропонує зберігач рахунку, тоді як перший обмежується: лише фіксованими та змінними ануїтетами.
Часто періоди пенсійного ануїтету можуть розміщуватися всередині пенсійного рахунку. Якщо ануїтет розміщується в традиційному ІРА, отримані грошові потоки будуть обкладатися податком на прибуток за ставкою податку, яку ви обкладаєте на момент його отримання. Якщо ануїтет, однак, знаходиться в IRA Roth (з урахуванням лімітів внеску), де він фінансується за доларами після оподаткування, то грошові потоки, отримані від ануїтету, будуть доставлені без податку на прибуток.
Індивідуальні переваги пенсійного забезпечення
Індивідуальний пенсійний ануїтет може допомогти людям двома основними способами: ті, хто не має права на пенсійні заощаджені працівниками пенсійні заощадження та інвестиційний план, можуть використовувати їх для отримання доходу при виході на пенсію. Крім того, вони можуть запропонувати переваги у вирахуванні початкової суми внеску, до якої деякі особи в іншому випадку не мали б доступу через рівень свого доходу. Деякі інші переваги індивідуальних пенсійних ануїтетів включають:
- Кошти завжди доступні власнику ануїтету.
- Вони можуть створюватися та фінансуватися незалежно від спонсора роботодавця.
- Податки на внески та заробіток не сплачуються до виходу на пенсію / зняття коштів.
Правила, що регулюють індивідуальну пенсійну пенсію, можна знайти у Розділі 26, підрозділі 408 Кодексу США.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.