Коефіцієнт заміни
Коефіцієнт заміщення - це відсоток доходу до виходу на пенсію працівника, який виплачується пенсійною програмою при виході на пенсію. У пенсійних системах, де працівники отримують істотно різні виплати через різні доходи, коефіцієнт заміщення є загальним вимірюванням, яке можна використовувати для визначення ефективності пенсійної системи. У деяких випадках працівники можуть використовувати коефіцієнти заміщення, щоб оцінити свій пенсійний дохід від плану.
Розуміння тарифів на заміну
Коефіцієнт заміщення, який також називають коефіцієнтом заміщення доходу, служить вимірюванням відсотка поточного доходу працівника, який може очікувати отримання певного пенсійного плану. Крім пенсійних варіантів виходу на пенсію в компанії, більшість американців отримають право на цю заміну доходу після отримання пенсійних виплат за соціальним забезпеченням.
Норми заміщення часто згадуються в дебатах щодо системи соціального захисту США. Згідно із законодавством про соціальне страхування станом на 2015 рік, коефіцієнти заміщення повинні становити близько 60% для середнього працівника. Щорічні пільги від доходів соціального страхування обмежені. Оскільки у деяких працівників є пенсійні плани або пільги, які перевищують виплату соціального страхування, цей коефіцієнт заміщення може становити лише одну частину коштів, доступних при виході на пенсію.
Потреби в заміні доходу різняться від конкретних до окремих. Сума, яка може знадобитися людині, вимагає аналізу рівня життя, який людина бажає підтримувати, та розуміння витрат, необхідних для підтримання цього рівня. Наприклад, якщо двоє працівників отримують однакову щорічну зарплату в розмірі 100 000 доларів, але одному потрібно 45 000 доларів США на рік, щоб підтримувати бажаний рівень життя, а іншому потрібно 60 000 доларів, ставки заміни для цих осіб становитимуть відповідно 45% та 60%.
Ключові вивезення
- Коефіцієнти заміщення відносяться до відсотка річного доходу фізичної особи, який замінюється на пенсійний дохід при виході на пенсію.
- Ставки заміни часто нижчі за 100%, оскільки, як вважається, люди похилого віку мають менші витрати на життя та витрати, такі як застава або діти, які мають підвищувати.
- Соціальне забезпечення в Сполучених Штатах, а також приватні пенсії та зняття з пенсій на рахунках кваліфікованих пенсій, як, наприклад, 401 (k) планів, вносять свій внесок у показник заміщення.
Коефіцієнти заміщення та пенсії, що підтримуються організаційно
Пенсійні плани, які також називаються планами з визначеними виплатами, дають певну вигоду працівникам. Часто ці розрахунки базуються на кількості років, які кожен працівник відпрацював в організації, дозволяючи працівникам заробляти певний відсоток кредиту за заміну за рік служби. Після виходу на пенсію правомочний працівник може отримувати пільги, розраховані на основі загальної заробленої ставки заміщення порівняно із середньорічною зарплатою, отриманою за певний період часу.
Хоча такі види пенсій можуть пропонувати різні організації, вони частіше зустрічаються в державному секторі, наприклад, урядових службовців, а не в приватному секторі.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.