Покликані трести 101: як вони працюють

Клієнти, які прагнуть до розповсюдження своїх світових активів комплексно чи специфічно, часто використовують живі трести як засіб вибору. Ці універсальні інструменти можуть надати користувачам безліч переваг та захисту, які забезпечують ефективне задоволення їхніх фінансових побажань і потреб під час їх життя, а також після їх смерті.

Якщо ви не впевнені в тому, як саме будуть розповсюджуватися ваші активи після того, як ви підете, читайте далі, щоб дізнатися, як відкликаний траст може принести велику користь. (Див. Також: Створення безповоротного життєвого тресту. )

Конституція безповоротних трестів

Довіра, за визначенням, є правовим інструментом, створеним юристом. Довіра нагадує корпорацію тим, що це окрема організація, яка може володіти, купувати, продавати, зберігати та керувати майном відповідно до певного набору інструкцій. Він має свій податковий ідентифікаційний номер і може оподатковуватися як окрема організація або структуруватися як інструмент проходження, який передає одержувачу весь оподатковуваний дохід, отриманий активами в трасті. Зазвичай це стосується відкликаних трестів, оскільки ставки податку за трести є одними з найвищих у податковому кодексі.

Зазвичай довіряють чотири сторони:

• Одержувач коштів - це особа, яка створює траст (сплачуючи адвокату, який його складе), а потім фінансує його, здаючи грошові кошти або активи на довірчий рахунок. Матеріальна власність просто перейменована в ім'я тресту.
• Опікун призначається грантодавцем для нагляду за управлінням активами в цільовому фонді та дотримання будь-яких вказівок, записаних грантодавцем у траст.
• Бенефіціаром є одержувач, яким управляються активи.
• Адвокат або інша сторона, яка фактично створює сам документ довіри.
• Одержувач, піклувальник та бенефіціар (принаймні первинний бенефіціар) у багатьох випадках можуть бути тією ж особою. (Див. Також: 10 запитань, щоб задати свого юриста з планування нерухомості. )

Усі трести є або відкликаними, або безповоротніми. Перший тип дозволяє грантодавцю змінити інструкції в трасті, витягнути активи з трасту і припинити його. Незворотні трасти називаються такими, оскільки активи, розміщені всередині них, ніхто не може вилучити з будь-якої причини. Інструкції, записані до них, також не можуть бути змінені. Більшість трастів, що відкликаються, відомі як зворотні живі трести, оскільки вони створюються, поки дарувальник ще живе.

Плюси і мінуси безповоротних трестів

Зворотні трести можуть дозволити грантодавцям розповсюджувати активи способами, які вкрай складно виконати за заповітом. Усі активи, що передаються на зберігання у зворотні цільові фонди, безумовно звільняються від процесу заповіту, що може значно спростити та прискорити процес планування нерухомості. Активи, які розміщуються в трастах, зазвичай також звільняються від кредиторів та судових рішень, що може зробити величезну зміну для тих, хто опинився в програшному кінці позову.

Крім того, вся діяльність, що стосується трастів та їх розповсюдження активів на пільговиків, є суворо конфіденційною та не публікується у публічних документах судових інстанцій.

Основним їх недоліком є, мабуть, їх вартість, оскільки деякі трести можуть коштувати тисячі доларів, якщо вони складні або якщо вони мають справу зі складними нематеріальними активами. (Див. Також: Житлова нерухомість проти безповоротного довіри: що для тебе краще? )

Типи відкликаних трестів

Існує кілька типів зворотних трестів, які створені для досягнення конкретних цілей. Вони включають:

Кваліфікований майновий відсоток (QTIP) Траст: Цей тип довіри використовується, як правило, коли грантодавець розлучився та повторно одружився. Одержувач буде називати поточного подружжя основним бенефіціаром, і він або вона отримає користування майном (наприклад, будинком) всередині трасту до тих пір, поки вони проживають. Потім майно буде розподілено дітям, які отримали дарувальник від попереднього шлюбу після смерті другого з подружжя.

Благодійний траст: Існує кілька видів благодійних трестів, які використовуються для того, щоб дарувати велику кількість майна на благодійну допомогу зручним чином. Є благодійні залишки та благодійні свинцеві трести, а також благодійні підручники. Усі ці трести дозволяють донорам отримувати значні благодійні податкові відрахування, а також надають користь благодійній справі, в яку вони вірять.

Стимулююча довіра: Цей тип довіри може винагородити бенефіціарів грошовими або іншими заохоченнями, якщо вони відповідають певним критеріям, встановленим грантодавцем. Це може включати отримання освіти, одруження з певним типом людини або досягнення інших цілей.

Існують також інші типи безповоротних трестів, які покликані зменшити податок на нерухомість для заможних дарувальників, захистити землю від судових позовів та полегшити стратегію витрачання коштів Medicaid.

Суть

Відкликані трести можуть досягти багатьох цілей і забезпечити багато переваг як для одержувачів, так і для бенефіціарів. Вони можуть бути використані для зменшення податку на прибуток та нерухомість та уникнення довіри. Їх вартість може змінюватися залежно від їх складності та кількості використовуваних. Для отримання додаткової інформації про відкликані трасти та про те, як вони можуть вам принести користь, відвідайте веб-сайт Асоціації фінансового планування за адресою www.fpanet.org. (Див. Також: 7 причин власного страхування життя в безповоротному тресті. )