ПРОСТИЙ ІРА проти ПРОСТОГО 401 (k): Яка різниця?

Роботодавці малого бізнесу мають широкий вибір, якщо хочуть запропонувати пенсійний план з вигідним податком. Важливо продумати їх уважно і переглянути варіанти з фінансовими та податковими радниками.

Наприклад, замість традиційного плану 401 (k) власник малого бізнесу може обрати ПРОСТИЙ 401 (k). Вони звучать схоже, але між ними є важливі відмінності, які роботодавці повинні переглянути.

Або роботодавець може вибрати між ПРОСТИМ 401 (k) та ПРОСТОЮ ІРА. Ці плани поділяють багато подібностей, але вони також мають відмінності, які можуть стати достатньою підставою для вибору одного типу ПРОСТОГО плану над іншим.

ПРОСТИЙ ІРА

План відповідності заохочувальних заощаджень для працівників малих роботодавців (ПРОСТО) - це відкладений податком пенсійний рахунок. ПРОСТІ рахунки можуть бути встановлені роботодавцями, включаючи приватних осіб.

Для отримання кваліфікації роботодавці повинні мати не більше 100 працівників, які отримали від роботодавця щонайменше 5000 доларів компенсації за попередній рік. Роботодавець, який обирає ПРОСТУ ІРА, не може підтримувати будь-який інший план, зберігаючи ПРОСТУ ІРА. (Зауважте, що для працівників, на яких покладено колективний договір, допускаються винятки, а плани, які стосуються цих працівників, для цього не враховуються.)

Для ПРОСТОГО ІРА немає вікових вимог. Натомість, будь-який працівник, який заробив щонайменше 5000 доларів протягом будь-яких двох попередніх років, і за обґрунтованим очікуванням заробляти 5000 доларів у поточному році, повинен бути дозволений до участі у плані.

Для ПРОСТОГО ІРА роботодавець, який вирішить внести відповідні внески, може вирішити зменшити розмір до одного, який становить менше 3%, але не менше 1% протягом двох з кожних п’яти років. Цей параметр недоступний для SIMPLE 401 (k) s.

ПРОСТИЙ 401 (k)

План ПРОСТО 401 (k) - це перехрестя між ПРОСТИМ ІРА та традиційним планом 401 (k) і пропонує деякі особливості обох планів.

Як для ПРОСТОГО ІРА, так і для ПРОСТОГО 401 (k) роботодавці, які мають право на участь, повинні мати не більше 100 працівників, які отримали від роботодавця щонайменше 5000 доларів компенсації за попередній рік. Роботодавці не можуть підтримувати будь-який інший пенсійний план для працівників, які мають право брати участь у ПРОСТОМ 401 (k). Однак роботодавець може вибрати підтримку другого пенсійного плану для покриття тих працівників, які не мають права брати участь у ПРОСТОМУ плані 401 (k).

Для будь-якого плану не потрібно проводити тестування на дискримінацію, і обидва плани підлягають 60-денній вимозі щорічного повідомлення. Кінцевий термін встановлення будь-якого плану - з 1 січня по жовтень року. Цей термін дозволяє працівникам робити внески до відстрочки заробітної плати до кінця року. Щоб мати право брати участь у плані ПРОСТОГО 401 (k), від працівників можуть вимагати надання послуг не менше одного року та досягнення 21 року.

Оскільки ПРОСТИЙ ІРА - це план, заснований на ІРА, позики заборонені. З іншого боку, роботодавець може включити позики як особливість у ПРОСТИЙ план 401 (k). Для працівників, яким потрібно використовувати свої пенсійні активи, коли вони не мають права отримувати розподіли за планом, позики можуть бути привабливою особливістю плану.

І для планів ПРОСТОГО ІРА, і для ПРОСТОГО 401 (k) всі внески одразу на 100% надаються.

Спеціальні міркування

Обидва плани дозволяють однотипні внески. Працівники можуть робити внески на відстрочку заробітної плати, тоді як роботодавці можуть внести відповідні внески до працівників, які вносять заробітну плату чи відстрочку.

Для відповідних внесків роботодавці повинні внести долар за долар до 3 відсотків компенсації працівника. За невиборні внески роботодавці повинні внести 2 відсотки відшкодування працівникові.

Учасники, яким не менше 50 років до кінця року, можуть внести договірні внески.

Однак внески роботодавців на ПРОСТУ ІРА та ПРОСТУ 401 (k) підпадають під різні правила. Як результат, два плани вимагатимуть / дозволятимуть різні суми внеску роботодавця. Наприклад, всі внески роботодавця до ПРОСТОГО 401 (к) підлягають компенсації (що становить 280 000 доларів США за 2019 рік, 275 000 доларів США за 2018 рік), тоді як обмеження компенсації підлягають лише невиборним внескам роботодавців на ПРОСТІ ІРА. Далі наведено приклад того, як це може вплинути на внески, які отримують працівники.

ПРИКЛАД
Компанія ABC створила ПРОСТИЙ для своїх співробітників і обрала внести відповідний внесок у план на календарний 2018 рік. Джейн, працівник, має право брати участь у плані. Вона отримує компенсацію в розмірі $ 350 000 за рік від компанії. Джейн вирішила відкласти максимально допустиму суму в розмірі $ 12 000 до плану. Сума, яку Джейн отримує як внесок роботодавця, визначається типом ПРОСТО, який прийняла ABC.

• Якщо компанія ABC прийме простий IRA: Джейн може отримати відповідний внесок у розмірі 10 500 доларів (3 відсотки від 350 000 доларів).
• Якщо компанія ABC прийме ПРОСТІ 401 (к): Джейн отримає не більше 8 250 доларів США як відповідний внесок роботодавця. Це тому, що компанія ABC може розглянути не більше 275 000 доларів відшкодування Джейн для цілей плану (3 відсотки від 275 000 доларів).

Як було сказано раніше, внесок на вибір не застосовується для обох планів. Тому, якби компанія ABC обрала внести необоротні внески, сума внеску Джейн була б однаковою для обох планів.

• Вибір пенсійного плану - одне з найважливіших фінансових рішень, який власник бізнесу прийме для свого бізнесу.
• План виходу на пенсію не лише дозволяє роботодавцю вимагати відрахування податків за внески, але й слугує засобом залучення висококомпетентних працівників.
• Деякі плани є адміністративним тягарем і можуть бути досить дорогими для підтримки.
• Власник малого бізнесу, який хоче уникнути складного адміністрування та обмеження витрат, може вважати ПРОСТІ плани привабливими.
• Перш ніж вибирати, власник, можливо, захоче переглянути певні особливості, зокрема середній вік працівників бізнесу та те, чи віддають перевагу, щоб кредити були дозволені за планом.