Податкове планування
Податкове планування - це аналіз фінансової ситуації або плану з податкової точки зору. Метою податкового планування є забезпечення податкової ефективності. Завдяки податковому плануванню всі елементи фінансового плану працюють разом якомога ефективніше. Податкове планування є важливою частиною фінансового плану. Зменшення податкового зобов’язання та максимізація можливості внести внесок у пенсійні плани мають вирішальне значення для успіху.
Як працює податкове планування
Податкове планування охоплює декілька міркувань. Розглянені питання включають терміни доходу, розмір та терміни закупівель та планування інших витрат. Також вибір інвестицій та видів пенсійних планів повинен доповнювати стан подання податку та відрахування для створення найкращого можливого результату.
Ключові вивезення
- Податкове планування - це аналіз фінансів з точки зору оподаткування з метою забезпечення максимальної податкової ефективності.
- До питань податкового планування належать терміни доходів, розмір, терміни закупівель та планування витрат.
- Стратегії податкового планування можуть включати заощадження для виходу на пенсію в ІРА або залучення до збирання збитків від оподаткування.
Податкове планування пенсійних планів
Економія за допомогою пенсійного плану - популярний спосіб ефективного зниження податків. Вкладення грошей у традиційний ІРА може мінімізувати валовий дохід до 6500 доларів. Станом на 2018 рік, якщо відповідає всім кваліфікаціям, особа, яка не досягла 50 років, отримує знижку в розмірі 6000 доларів США та 7 000 доларів США, якщо вік 50 років і старше. Наприклад, якщо 52-річний чоловік із щорічним доходом 50 000 доларів США, який зробив внесок 6500 доларів у традиційний ІРА, має скоригований валовий дохід у розмірі 43 500 доларів, внесок у розмірі 6 500 доларів США зростатиме відкладеним податком до виходу на пенсію.
Існує кілька інших пенсійних планів, які фізична особа може використовувати для зменшення податкового зобов’язання. Плани 401 (k) популярні у великих компаніях, у яких багато працівників. Учасники плану можуть перенести дохід від своєї зарплати безпосередньо в план компанії 401 (k). Найбільша різниця полягає в тому, що розмір ліміту внеску в доларах набагато вищий, ніж у IRA.
Використовуючи той же приклад, що і вище, 52-річний вік може внести до $ 24 500. Станом на 2018 рік, якщо не виповнилося 50 років, внесок до зарплати може становити до 18 500 доларів США, або до 24 500 доларів США, якщо вік 50 років і старше. Цей 401 (к) депозит зменшує скоригований валовий дохід з 50 000 до 25 500 доларів.
Збирання збитків від оподаткування
Збирання збитків від податкових надходжень - ще одна форма податкового планування чи управління, що стосується інвестицій. Це корисно, оскільки воно може використовувати втрати портфеля для компенсації загального приросту капіталу. Відповідно до IRS, короткострокові та довгострокові втрати капіталу спочатку повинні бути використані для компенсації прибутків капіталу одного типу. Іншими словами, довгострокові збитки компенсують довгострокові прибутки до компенсації короткострокових прибутків. Станом на 2018 рік короткострокові прирости капіталу або прибуток від активів, що належать менше одного року, оподатковуються за звичайними ставками доходу.
Довгостроковий приріст капіталу оподатковується виходячи з податкової групи, в яку потрапляє платник податку.
- 0% податку для платників податків у найнижчих граничних податкових категоріях - 10% та 15%
- 15% податку для тих, хто становить 25%, 28%, 33% та 35%
- 20% податку тих, хто перебуває у найвищій категорії податку - 39%
Наприклад, якщо інвестор з 25% податкового періоду мав 10 000 доларів США довгострокового приросту капіталу, виникло б податкове зобов'язання в розмірі 1500 доларів. Якщо той самий інвестор продав недовигідні інвестиції, несучи 10 000 доларів США довгострокові втрати від капіталу, збитки компенсували б прибуток, що призведе до податкового зобов’язання у розмірі 0. Якщо повернути ту саму програшну інвестицію, то доведеться пройти мінімум 30 днів щоб уникнути продажу миття.
Втрати капіталу до 3000 доларів можуть бути використані для компенсації звичайного доходу за податковий рік. Наприклад, якщо 52-річний інвестор мав 3 000 доларів чистих втрат капіталу за рік, дохід у розмірі 50 000 доларів буде відрегульований до 47 000 доларів. Залишилися капітальні втрати можна переносити без закінчення терміну, щоб компенсувати майбутні приріст капіталу.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.