Оподатковувана подія
Оподатковувана подія означає будь-яку подію чи транзакцію, що призводить до податкових наслідків для сторони, яка здійснює операцію. Загальні приклади оподатковуваних подій для інвесторів включають отримання відсотків та дивідендів, продаж цінних паперів для вигоди та здійснення опціонів.
НАРУШЕННЯ Вниз
Податком, що підлягає оподаткуванню, є транзакція, яка викликає один чи більше податків. Уряд встановив правила, за якими події мають оподатковувані наслідки для фізичних осіб та підприємств. Найпоширенішою подією, що оподатковується, є виплата та отримання заробітної плати, яка підлягає оподаткуванню податком на прибуток.
Заробітна плата
Федеральні та державні податкові органи вимагають від підприємств і фізичних осіб платити відсоток від отриманого доходу уряду. Працівникам частина заробленого доходу утримується роботодавцем та передається уряду. Утриманий податок на прибуток також включає частину податку, що підлягає сплаті за працівники. Роботодавці також повинні сплачувати частку роботодавця з податків на соціальне забезпечення та Medicare.
Отримання дивідендів за акціями
Коли дивіденди виплачуються акціонерам, відбувається податковий захід. Дивіденди оподатковуються федеральним урядом за ставкою, що становить від 0% до 20%, залежно від звичайного діапазону податку на прибуток акціонера. У США податкову подію відбувається на дивіденди для платників податків у 15% та вище податкових категоріях.
Продаж активу для отримання прибутку
Капітальні активи, такі як акції, облігації, товари, автомобілі, нерухомість, предмети колекціонування та антикваріат тощо, які продаються з метою отримання прибутку, приносять прибуток від капіталу, частину чи все з якого оподатковуються. Довгостроковий приріст капіталу - прибуток, отриманий після продажу активу, який тримався більше одного року - підлягає оподаткуванню податком на приріст капіталу. Однак платники податків у нижчих категоріях податку на прибуток не мають податкових обставин, коли вони продають актив, що належить більше року. Короткострокові прирости капіталу відносяться до прибутку, отриманого від продажу активів, що утримуються менше року. Ставка податку на приріст капіталу для короткострокових приростів капіталу зазвичай така сама, як ставка податку на отриманий дохід або інші види звичайного доходу.
Для майна продаж - це податковий захід. Служба внутрішніх доходів (IRS) дозволяє власникам будинків виключати перші 250 000 доларів США (500 000 доларів для пар, які є власниками будинку та подають спільно) прибуток із оподатковуваного доходу, але в більшості випадків все, що є оподатковуваним.
Продаж та купівля деяких видів товарів
Покупець і продавець стикаються з оподатковуваними подіями в торгових приміщеннях. Постачальник, що продає товари, підлягає оподаткуванню податком з продажу. Однак цей податок передається кінцевому споживачеві через загальну суму, яку стягує покупець. Щомісяця або квартал продавець звітує та перераховує загальний збір податку з продажу відповідному уряду держави. Більшість матеріальних продуктів оподатковуються, тоді як більшість часу послуги не оподатковуються. Однак те, що товари та послуги є, а не є об’єктом оподаткування податком, може залежати від держави до держави.
Вихід із пенсійного плану
Кошти, які вилучаються з певних пенсійних планів, наприклад 401 (k), оподатковуються. Крім того, фізична особа, яка молодше 59 ½ років, сплачує пенсію за дострокове зняття, якщо вона здійснить зняття з рахунку.
Викуп американських ощадних облігацій
Хоча відсотки за ощадні облігації США, отримані інвесторами, підлягають федеральному податку, податок відкладається до року, коли облігація погашається або погашається, і в цей момент настає податковий випадок. Ощадні облігації повинні зберігатися принаймні один рік, перш ніж вони можуть бути погашені власником облігацій. Якщо вони утримуються менше п'яти років, при викупі облігацій буде нараховано пеню в розмірі трьох місяців. Це означає, що інвестор облігації втратить останні три місяці відсотків, нарахованих за облігацією, якщо він / він викупить облігацію достроково.
Перетворення традиційного IRA в Roth IRA
Коли особа перетворює свій традиційний ІРА на Roth IRA, він, як правило, повинен сплачувати податок на прибуток із внесків. Податкова сума, що перераховується, додається до його податку на прибуток, а його звичайна ставка доходу застосовується до його загального доходу.
Вигода від прощення позики
Коли позичальник отримує свій федеральний студентський кредит, IRS розглядає звільнену суму як оподатковуваний дохід. У цьому випадку позикодавець видасть позичальнику формуляр 1099-С із зазначенням суми цього розряду. Ця сума вважається доходом для цілей оподаткування, і податок (виходячи з діаграми податку на прибуток, до якого потрапляє фізична особа) на прощену суму. Наприклад, якщо припустити, що платник податків заробляє 55 000 доларів США в рік її виписки та виплачує залишок студентського кредиту в розмірі 40 000 доларів, вона може розраховувати сплатити 8 800 доларів США (одразу до сплати) податків за виписану суму. Адже прощення боргу не означає прощення податків.
Як мінімізувати оподатковувані події
Для того, щоб бути ефективними податками, інвесторам слід зосередитись на обмеженні своїх податкових подій або, принаймні, мінімізації подій з високою ставкою податку при одночасному збільшенні низьких податкових ставок. Триматися на прибуткових акціях більше року - це один із найпростіших способів мінімізувати наслідки оподатковуваних подій, оскільки ця стратегія виключає короткотерміновий приріст капіталу. Крім того, збирання податкових збитків - стратегія, яка передбачає продаж активів у збиток для компенсації будь-якого приросту капіталу, отриманого протягом певного податкового року, також може допомогти мінімізувати події, що підлягають оподаткуванню.
Щоб уникнути оподаткування та штрафування після виходу з пенсійного плану, працівники нової фірми повинні безпосередньо перекинути старі плани 401 (k) на новий план роботодавця або на індивідуальну пенсійну угоду (IRA), оскільки жодна податкова подія не починається за прямий перекидання.
Податковий радник, бухгалтер чи юрист може допомогти бізнесу та фізичним особам мінімізувати суму податків, що сплачуються до податкових органів.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.